默默的便當(dāng) 追問

2020-02-26 10:53

老師 這筆收入的增值稅是計(jì)入上個(gè)月進(jìn)行申報(bào)嗎？

龍楓老師 解答

2020-02-26 10:54

你好，增值稅應(yīng)該是上月申報(bào)的

默默的便當(dāng) 追問

2020-02-26 11:32

請問分錄是這樣嗎？
上月：借：應(yīng)行存款-歐元
           貸：業(yè)務(wù)收入
           貸：應(yīng)繳稅金銷項(xiàng)稅
本月結(jié)匯后：借；銀行存款人民幣
        借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯兌損益
         貸：應(yīng)行存款 歐元

龍楓老師 解答

2020-02-26 11:35

你好，如此寫是可以的啊

默默的便當(dāng) 追問

2020-02-26 11:45

老師 那上月的歐元應(yīng)該按照哪個(gè)匯率進(jìn)行換算呢？

龍楓老師 解答

2020-02-26 11:45

一般是當(dāng)月一號或者當(dāng)天的匯率的

默默的便當(dāng) 追問

2020-02-26 11:53

因?yàn)閰R率差產(chǎn)生的增值稅也會不一樣，這個(gè)在本月要怎么處理？

龍楓老師 解答

2020-02-26 12:04

你在申報(bào)的那個(gè)月增值稅不用進(jìn)行匯兌損益的

默默的便當(dāng) 追問

2020-02-26 12:08

繳稅是按照預(yù)估的匯率計(jì)算出來的，與實(shí)際結(jié)匯的人民幣金額計(jì)算出的會有差別，這個(gè)要怎么處理嗎？

龍楓老師 解答

2020-02-26 13:03

可以先不用做稅費(fèi)的分錄，直接在申報(bào)繳納的當(dāng)月就可以的。如果做的話差額計(jì)入?yún)R兌損益的