我們建筑總包先給業(yè)主開(kāi)了發(fā)票,當(dāng)時(shí)做賬是借應(yīng)收賬款-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng) 我們現(xiàn)在拿到對(duì)上計(jì)量借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算貸應(yīng)收賬款-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 這樣處理對(duì)嗎
自信勇氣
于2020-02-26 09:53 發(fā)布 ??1499次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
相關(guān)問(wèn)題討論

您好
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2019-04-16 21:47:11

嗯,可以的,這樣正好沖銷了待轉(zhuǎn)
2020-02-26 10:00:16

按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的,應(yīng)將相關(guān)銷項(xiàng)稅額計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”科目,待實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)再轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”或“應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目。
2021-04-29 09:13:40

建筑施工企業(yè),確認(rèn)收入,開(kāi)發(fā)票與工程進(jìn)度,誰(shuí)在前,按誰(shuí)確認(rèn)收入。如沒(méi)有施工,就開(kāi)具發(fā)票,需要按發(fā)票開(kāi)具當(dāng)月確認(rèn)收入。如果施工進(jìn)度計(jì)算的收入總額是100萬(wàn)元了,開(kāi)票收入只有80萬(wàn)元,此時(shí)是按完工進(jìn)度確認(rèn)收入100萬(wàn)元。
2021-04-29 09:07:50

你這個(gè)分錄不對(duì),這個(gè)分錄應(yīng)該是填寫(xiě)900,其實(shí)沒(méi)有交納的,你在次月申報(bào)繳納不就可以?
2022-06-21 16:03:58
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