心若回眸 追問

2020-02-26 08:54

那下個月銷項稅大于進項稅時，也抵扣上月的留底，月末怎么做分錄

樸老師 解答

2020-02-26 08:55

最后應該繳納的稅額是：銷項-進項-上期留底，余額還是正數(shù)才需要納稅，如果是負數(shù)繼續(xù)作為期末留底稅額
下月初申報繳納做賬
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
到年底的時候，把應交稅費——應交增值稅下的所有三級科目余額（進項，銷項、已交稅金等）全部轉到應交稅費——應交增值稅（未交稅金）科目下就可以了

心若回眸 追問

2020-02-26 09:02

銷項大于進項做的分錄是不是月末做計提借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅 下月繳納時借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款

樸老師 解答

2020-02-26 09:03

嗯，當月的話是這樣的

心若回眸 追問

2020-02-26 09:06

那老師說的下月初申報納稅做賬 
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款是啥意思呢？

樸老師 解答

2020-02-26 09:09

就是交稅款的意思哦

心若回眸 追問

2020-02-26 09:11

繳稅款不是借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款嗎？

心若回眸 追問

2020-02-26 09:13

借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款不是稅務局給代開票的時候當時就交納的嗎？

樸老師 解答

2020-02-26 09:14

就是已經(jīng)交了的稅款

樸老師 解答

2020-02-26 09:14

就是相當于預繳的意思