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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-02-25 20:12

你好,您原來的留抵稅額是在哪個科目?

素顏 追問

2020-02-25 20:14

就是這個未交增值稅

立紅老師 解答

2020-02-25 20:38

你好,您做的應(yīng)是下面的第二種情況的分錄
《關(guān)于增值稅一般納稅人用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅問題的通知》
(一)增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 。 
(二)若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 。

素顏 追問

2020-02-25 20:42

素顏 追問

2020-02-25 20:43

老師,我19年12月,是這樣做的留底稅

立紅老師 解答

2020-02-25 21:22

你好,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn))  負(fù)數(shù)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

素顏 追問

2020-02-25 21:42

噢,貸方也是負(fù)數(shù)?

立紅老師 解答

2020-02-25 21:43

你好,貸方是正數(shù)的。

素顏 追問

2020-02-25 21:44

可是這樣就保存不了,借貸不平衡了

素顏 追問

2020-02-25 21:50

借未交增值稅,貸進(jìn)項(xiàng)稅額?入賬的時候,我是做進(jìn)項(xiàng)待抵扣的,然后這幾張問題發(fā)票,我已經(jīng)做了紅字沖減憑證,那我這個進(jìn)項(xiàng)稅額再做在貸方,有沒有重復(fù)?

素顏 追問

2020-02-25 21:51

立紅老師 解答

2020-02-25 21:53

你好,是
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn))負(fù)數(shù)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  正數(shù)

素顏 追問

2020-02-25 21:54

我明白了,就像財務(wù)費(fèi)用那樣的做法?

立紅老師 解答

2020-02-25 22:00

你好,是的,是這樣的。

素顏 追問

2020-02-25 22:00

好的,謝謝老師,麻煩你了

立紅老師 解答

2020-02-25 22:02

不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快,如果對老師的回復(fù)滿意,請給老師一個好評,謝謝。

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你的分錄是: 1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 50 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn) 未交增值稅)50 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)50 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅50 3、交稅時 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅50 貸:銀行存款
2018-05-07 15:03:40
這個科目有余額是正常的,不用處理的
2025-01-15 15:23:49
你好,對的是的分錄是這么做的。
2021-11-08 21:11:18
同學(xué)你好,只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng),是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄的;這個進(jìn)項(xiàng)形成期末留抵稅額
2021-03-11 15:02:32
如果要寫金額就必須放在具體的題目中,這樣直接寫金額是沒辦法寫的。
2018-11-24 16:14:11
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