隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 13:45

就是在年報(bào)的基礎(chǔ)上，做納稅調(diào)增調(diào)減，得出匯算清繳應(yīng)該補(bǔ)交還是退企業(yè)所得稅是嗎

小惑老師 解答

2020-02-25 13:46

是的，您的理解完全正確

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 13:48

那請問匯算清繳后的每季度的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，也是根據(jù)實(shí)際會計(jì)做賬填報(bào)得出的數(shù)據(jù)填寫嗎

小惑老師 解答

2020-02-25 13:49

是的，根據(jù)會計(jì)做賬出的財(cái)務(wù)報(bào)表

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 13:52

那請問涉及以前年度損益調(diào)整的分錄，怎么處理？

小惑老師 解答

2020-02-25 13:58

借：以前年度損益調(diào)整
貸：相關(guān)科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸以前年度損益調(diào)整
兩者差額轉(zhuǎn)入本年利潤。

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 13:59

請問需要調(diào)整2019年12月份報(bào)表嗎

小惑老師 解答

2020-02-25 14:01

不需要調(diào)整19年報(bào)表，需要調(diào)整20年年初數(shù)

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 14:02

是調(diào)整2020年報(bào)表的年初那一欄嗎？具體怎么調(diào)整呢

小惑老師 解答

2020-02-25 14:03

具體要看你涉及哪個(gè)科目就調(diào)整哪個(gè)報(bào)表數(shù)據(jù)，增或減，

隨風(fēng)而逝 追問

2020-02-25 14:08

如果需要調(diào)整分配利潤，是直接自己調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表嗎？還是得去稅務(wù)局調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表年初數(shù)

小惑老師 解答

2020-02-25 14:12

是的，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，不去稅務(wù)局，你匯算時(shí)年報(bào)按照新的申報(bào)即可