Aaliyah 追問

2020-02-24 20:54

因為我們的是生產(chǎn)管理軟件，可以做制造費用吧？正常是借：“制造費用-無形資產(chǎn)攤銷”，貸：累計攤銷。請問1月補的時候分錄怎么做？

meizi老師 解答

2020-02-24 20:54

你好 你是12月的費用了  不是2020年的  所以不能直接走制造費用的。   借以前年度損益調(diào)整 貸累計攤銷 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

Aaliyah 追問

2020-02-24 20:58

老師，請問無形資產(chǎn)的累計攤銷科目的余額，是什么時候跟無形資產(chǎn)對沖調(diào)平？

Aaliyah 追問

2020-02-24 20:59

是等攤銷完？還是每年末結(jié)平？

meizi老師 解答

2020-02-24 20:59

你好 你按年限折足了就平了  因為無形資產(chǎn)一般無殘值額

Aaliyah 追問

2020-02-24 21:01

因為無形資產(chǎn)科目有個借方余額，累計攤銷有個貸方余額。五年攤銷的話，那個累計攤銷科目貸方余額是五年都不用管它？等最后一期的時候再跟無形資產(chǎn)科目平掉嗎？

meizi老師 解答

2020-02-24 21:02

嗯 是的 到時你出售無形資產(chǎn)的話 就會平的

Aaliyah 追問

2020-02-24 21:06

累計攤銷是在資產(chǎn)類科目里，年末的時候不需要像應(yīng)收賬款那些一樣調(diào)平嗎？一般年末都不留出現(xiàn)在另一方的余額

meizi老師 解答

2020-02-24 21:06

你好 不需要  等你處理無形資產(chǎn)的在處理。

Aaliyah 追問

2020-02-24 21:09

如果完全攤銷完再出售，那這個無形資產(chǎn)處理的時候，相關(guān)分錄怎樣做呢？

meizi老師 解答

2020-02-24 21:13

你好 不是非得完成攤銷后才出售  你可以中途出售都可以的；  借銀行存款  累計攤銷 貸無形資產(chǎn) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 資產(chǎn)處置損益 （差額如果是借方  做借方去）    看余額在那方   放資產(chǎn)處置損益科目；

Aaliyah 追問

2020-02-24 21:13

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-02-24 21:15

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