小周 追問(wèn)

2020-02-24 10:50

2019年 開(kāi)了 659880.50 給新疆海同， 對(duì)公賬戶收到300000的款，收到的款對(duì)應(yīng)的銀行流水跟 開(kāi)出去的票金額不一樣， 收到的款項(xiàng)可能是以前的

小周 追問(wèn)

2020-02-24 10:56

小周 追問(wèn)

2020-02-24 10:57

對(duì)公賬戶收到30要，借銀行存款，沒(méi)收到的，就先借方做應(yīng)收賬款，也可以吧

立紅老師 解答

2020-02-24 11:10

你好，是的，是這樣的，沒(méi)有收到的款項(xiàng)計(jì)入應(yīng)收賬款

小周 追問(wèn)

2020-02-24 11:48

報(bào)個(gè)稅，我報(bào)的是工資表上的應(yīng)付工資103900  但是對(duì)公發(fā)了100781   那怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-02-24 11:49

你好，差額是扣下的個(gè)稅么？

小周 追問(wèn)

2020-02-24 11:51

嗯

立紅老師 解答

2020-02-24 11:55

你好
分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 103900
貸：銀行存款  100781
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

小周 追問(wèn)

2020-02-24 12:23

那如果錄入了對(duì)公賬戶扣的所得稅，還是有差距呢，可以貸方： 現(xiàn)金  或者營(yíng)業(yè)外收入/支出來(lái)做？

立紅老師 解答

2020-02-24 12:26

你好，是小數(shù)差么，如果是小數(shù)差，可以的。

小周 追問(wèn)

2020-02-24 12:54

老師，比如 我開(kāi)給一家公司發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額是： 124200

小周 追問(wèn)

2020-02-24 12:56

對(duì)你賬戶收到這家公司款項(xiàng)156864.10

小周 追問(wèn)

2020-02-24 12:57

11月開(kāi)的票，11月份對(duì)公賬戶收到的款大于發(fā)票款，怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

立紅老師 解答

2020-02-24 13:06

你好，首先查以前的賬是不是有欠我們的貨款，然后這次歸還了，如果沒(méi)有，那么多出的款項(xiàng)就是我們預(yù)收的
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：預(yù)收賬款

小周 追問(wèn)

2020-02-24 14:02

好的謝謝老師

立紅老師 解答

2020-02-24 14:11

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。

小周 追問(wèn)

2020-02-24 15:12

申報(bào)個(gè)稅工資103900   個(gè)人扣社保2361.54    個(gè)人公積金990     公賬發(fā)的工資都對(duì)應(yīng)流水，交個(gè)人也是對(duì)公扣

小周 追問(wèn)

2020-02-24 15:12

但是分賬分錄貸方是104609.60    借方103900

小周 追問(wèn)

2020-02-24 15:12

有什么辦法平衡呢

立紅老師 解答

2020-02-24 15:19

你好，差額是差到哪個(gè)款項(xiàng)上面？

小周 追問(wèn)

2020-02-24 20:18

個(gè)稅

小周 追問(wèn)

2020-02-24 20:18

應(yīng)該

小周 追問(wèn)

2020-02-24 20:20

實(shí)發(fā)工資跟個(gè)稅應(yīng)該

立紅老師 解答

2020-02-24 20:33

你好，按上面數(shù)額103900減掉實(shí)發(fā)的工資 數(shù)、社保、公積金，余額是172.86，不是個(gè)稅的數(shù)額