獨上西樓 追問

2020-02-23 20:58

費用是8、9月份發(fā)生的，如何可以記入2020年呢？不是說不可以跨年這么久的嗎

江老師 解答

2020-02-23 20:58

你們這個發(fā)票是什么時間開具的。如果是2020年開具的，直接當作2020年的費用處理。

獨上西樓 追問

2020-02-23 20:59

19年發(fā)生的，忘了記賬

江老師 解答

2020-02-23 21:01

這個只能用“以前年度損益調(diào)整”這個科目進行賬務(wù)處理

獨上西樓 追問

2020-02-23 21:33

我是想問有的時候老師建議反結(jié)賬然后去修改報表，有的時候建議用以前年度損益調(diào)整科目，不知道這兩者的區(qū)別是什么？

江老師 解答

2020-02-24 08:59

對于建議反結(jié)賬去修改報表的，如果是不影響財務(wù)報表的，就是說沒有在稅務(wù)已經(jīng)上報財務(wù)報表的，可以按這種方式進行修改，如果是已經(jīng)在稅務(wù)局進行了財務(wù)報表的申報的，就是稅務(wù)已經(jīng)有相關(guān)的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，就只能用以前年度損益調(diào)整這個科目進行賬務(wù)調(diào)整處理了

獨上西樓 追問

2020-02-24 09:25

那么在匯算清繳工作之前記入以前年度損益調(diào)整科目的數(shù)據(jù)，需要在匯算清繳工作的時候納入到所得稅前調(diào)整嗎？

江老師 解答

2020-02-24 09:36

匯算清繳工作之前，計入以前年度損益計整科目的數(shù)據(jù)，與匯算清繳沒有關(guān)系，不影響匯算清繳的數(shù)據(jù)

獨上西樓 追問

2020-02-24 10:39

有點兒不理解。舉例：19年公司有2000元差旅費沒有記賬，到了2020年1月份該費用記入了以前年度損益調(diào)整科目，之后匯算清繳工作未做任何調(diào)整。那么，假設(shè)12月份提交的所得稅報表里的利潤是10000元，計提了3000元的企業(yè)所得稅。如果當時把差旅費正常入賬那么利潤肯定是要少2000元的，所得稅也會少交。現(xiàn)在直接通過以前年度損益調(diào)整科目，之后匯算清繳工作又沒有變動，那么這2000元的費用去哪里了？

江老師 解答

2020-02-24 10:42

這個是說你們在19年沒有進行費用的計提，財務(wù)報表的費用已經(jīng)提交給稅務(wù)局，這個數(shù)據(jù)無法改動了。

獨上西樓 追問

2020-02-24 11:05

意思是如果用以前年度損益科目來入賬的話，就不可以在19年的所得稅前扣除了，哪怕是真實發(fā)生在19年的。用以前年度損益調(diào)整科目也就是為了方便在會計方面記賬？

江老師 解答

2020-02-24 11:05

這個就是無法在19年入費用賬了，這也就是財務(wù)為什么需要在年末盡量催收發(fā)票的原因

獨上西樓 追問

2020-02-24 11:11

那想要將費用計入19年的話就必須去稅務(wù)局修改報表了？

江老師 解答

2020-02-24 11:14

是的，你愿意去修改財務(wù)報表嗎?如果修改可能引來稅務(wù)稽查

獨上西樓 追問

2020-02-24 11:17

額～那就只能算了？不明白以前年度損益調(diào)整科目怎么會不能夠參與利潤的核算，覺得這個科目沒有什么意義啊

江老師 解答

2020-02-24 11:19

這個科目主要是處理以前年度未處理的事項。