發(fā)年終獎(jiǎng)在2月，入賬也在2月，直接入了管理費(fèi)用，當(dāng)時(shí)沒提前計(jì)提，現(xiàn)在想把它調(diào)到當(dāng)年，怎么調(diào)分錄，不影響所得稅

答： 你好，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)金額

老師表紅框 反沖了錯(cuò)誤的分錄 不需要加一個(gè) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 56.25 貸：所得稅費(fèi)56.25 因?yàn)楫?dāng)期的300元管理費(fèi)用*75%225*25%=56.25 是要加計(jì)扣除 那所得稅就會(huì)少繳 無形資產(chǎn)不確認(rèn)遞延 但是當(dāng)期會(huì)真實(shí)的減少所得費(fèi)用啊

答： 你好，這道題的考點(diǎn)在于加計(jì)扣除是否確認(rèn)遞延所得稅，所以考試的時(shí)候就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師匯算清繳調(diào)增一些管理費(fèi)用，補(bǔ)繳所得稅費(fèi)用后，分錄做了所得稅繳納的分錄，調(diào)增部分的管理費(fèi)用還用做分錄嗎？

答： 您好 調(diào)增部分的管理費(fèi)用不用做分錄