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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-02-23 16:47

借預(yù)付賬款貸銀行存款,每月攤銷,借管理費用等貸預(yù)付賬款

一休哥 追問

2020-02-23 16:53

不對啊你這個分錄

一休哥 追問

2020-02-23 16:54

我是每個月給錢他,我收到發(fā)票時并沒給錢他,怎么計入預(yù)付賬款,

玲老師 解答

2020-02-23 16:54

你是開票方?上面是付款方的,借

一休哥 追問

2020-02-23 16:56

我收到房東發(fā)票,我是付款方,我是一個月一個月付,房東開了一整年過來,他開過來的發(fā)票提前開了一整年

玲老師 解答

2020-02-23 16:56

不是一次付款的就后面實際付款時貸銀行存款

一休哥 追問

2020-02-23 16:57

我的意思就是我收到發(fā)票時怎么記賬?然后怎么樣可以每個月計入費用,貸銀行存款

一休哥 追問

2020-02-23 16:57

因為那時候并沒有發(fā)生業(yè)務(wù),我也并沒有給錢給對方

玲老師 解答

2020-02-23 16:58

憑證后面附一下費用分?jǐn)偙?nbsp;按每個月確認(rèn)管理費用

玲老師 解答

2020-02-23 16:59

你是收到發(fā)票也沒付款 ?

一休哥 追問

2020-02-23 16:59

那我直接復(fù)印一份房租發(fā)票復(fù)印件就可以了吧,還需要做費用分?jǐn)偙韱?/p>

玲老師 解答

2020-02-23 16:59

借管理費用貸其他應(yīng)付款

玲老師 解答

2020-02-23 17:00

你好,最好是附分?jǐn)偙砭褪悄芸闯鰜砻總€月分?jǐn)偠嗌儋M用

玲老師 解答

2020-02-23 17:00

發(fā)票的復(fù)印件一起附后面

一休哥 追問

2020-02-23 17:02

不需要掛往來科目了吧,這個每個月銀行存款直接付款??

玲老師 解答

2020-02-23 17:06

你好,這樣做就不用掛往來科目了,自己在備查賬上記一下

一休哥 追問

2020-02-23 18:30

你好,請問如果管理費用多計提了,第二年調(diào)賬分錄是否是這樣,借:管理費用紅字貸:以前年度損益藍字  借:以前年度損益藍字 貸:未分配利潤藍字

玲老師 解答

2020-02-23 18:35

跨年紅沖要用以前年度損益 調(diào)整這個科目沖   你計提 時原來的分錄是咋做的。

一休哥 追問

2020-02-23 18:43

借:管理費用籃字 貸:應(yīng)付賬款籃字

一休哥 追問

2020-02-23 18:44

發(fā)現(xiàn)計提多了一筆錢,這比錢其實已經(jīng)計過一次了,

玲老師 解答

2020-02-23 18:49

借應(yīng)付賬款 貸 以前年度損益 調(diào)整 , 借以前年度損益 調(diào)整貸應(yīng)交稅費,借以前年度損益 調(diào)整貸利潤分配。

一休哥 追問

2020-02-23 18:50

老師,以前年度損益科目,是不是就是代替當(dāng)初那些做錯了的損益科目,

玲老師 解答

2020-02-23 18:52

對的,就是這個意思 ,因為跨年影響損益 就把損益 科目換成了以前年度損益調(diào)整科目

一休哥 追問

2020-02-23 18:54

如果是少計提了,是否是借:以前年度損益了貸:應(yīng)付賬款或者銀行存款/現(xiàn)金 調(diào)整后 借:未分配利潤 貸:以前年度損益 不考慮稅的

玲老師 解答

2020-02-23 18:55

你好,對的,就是 這樣的分錄

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相關(guān)問題討論
借預(yù)付賬款貸銀行存款,每月攤銷,借管理費用等貸預(yù)付賬款
2020-02-23 16:47:33
借應(yīng)付賬款或者是預(yù)付賬款貸銀行存款,你看一下你支付了多長時間的,一年以內(nèi)的可以做這一個,如果是一年以上的,借長期待攤費用,貸銀行存款。
2023-04-04 11:42:18
借,管理費用-房租, 貸,銀行存款。 提供不了發(fā)票就不能稅前扣除。
2019-12-22 09:59:55
借:其他應(yīng)付款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
2021-02-25 11:26:12
您好! 對租賃業(yè)務(wù),要根據(jù)新租賃準(zhǔn)則確定使用權(quán)資產(chǎn) 租賃負(fù)債 科目 新租賃準(zhǔn)則的會計處理 一、承租人的會計處理 1、初始計量 借:使用權(quán)資產(chǎn)(尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值等) 租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費用(差額) 貸:租賃負(fù)債——租賃付款額(尚未支付的租賃付款額) 預(yù)付賬款(租賃期開始日之前支付的租賃付款額,扣除已享受的租賃激勵) 銀行存款(初始直接費用) 預(yù)計負(fù)債(預(yù)計將發(fā)生的為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)等成本的現(xiàn)值) 2、后續(xù)計量 (1)確認(rèn)租賃負(fù)債的利息時: 借:財務(wù)費用——利息費用/在建工程等 貸:租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費用(增加租賃負(fù)債的賬面金額) (2)支付租賃付款額時: 借:租賃負(fù)債——租賃付款額(減少租賃負(fù)債的賬面金額) 貸:銀行存款等 (3)因重估或租賃變更等原因?qū)е伦赓U付款額發(fā)生變動時,重新計量租賃負(fù)債的賬面價值。
2023-04-04 11:50:04
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