V c ????? 追問

2020-02-22 17:09

只是合同的預(yù)付款10%，軟件暫未投入使用，要好幾個(gè)月后上線才使用，那時(shí)也才付了50%。這些如何記賬？是不是記了無形資產(chǎn)，就要開始計(jì)提攤銷了？

meizi老師 解答

2020-02-22 17:11

你好 做借預(yù)付賬款貸銀行存款   等你取得了軟件后 沖預(yù)付賬款 做無形資產(chǎn) 收到的當(dāng)月開始攤銷

V c ????? 追問

2020-02-22 17:14

現(xiàn)在是收到預(yù)付款的發(fā)票了，如何記賬？

meizi老師 解答

2020-02-22 17:22

你好，可以先計(jì)入研發(fā)支出-資本化核算，最終收到了軟件 轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)核算

V c ????? 追問

2020-02-22 17:26

研發(fā)支出-資本化是企業(yè)自行研發(fā)的無形資產(chǎn)計(jì)入科目。這軟件是外購(gòu)的啊，不能用這個(gè)科目吧

meizi老師 解答

2020-02-22 17:31

不好意思 我看成你們是內(nèi)部研發(fā)的軟件 ； 如果是外購(gòu)的軟件   先做預(yù)付賬款放著   取得了軟件 做無形資產(chǎn) 按月攤銷處理。

V c ????? 追問

2020-02-22 17:33

收到發(fā)票，借預(yù)付賬款、貸應(yīng)付賬款嗎？像固定資產(chǎn)分期付款的話，是借在建工程，等達(dá)到可使用狀態(tài)再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，那無形資產(chǎn)有沒有類似在建工程的科目可以掛？

meizi老師 解答

2020-02-22 17:35

你好 沒有 無形資產(chǎn)沒有相關(guān)的    內(nèi)部研發(fā)的軟件可以先走研發(fā)支出-費(fèi)用化或者資本化科目來核算   成功轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)。 收到發(fā)票 借預(yù)付賬款 貸銀行存款  你不是付款了錢了  不掛貸方應(yīng)付賬款

V c ????? 追問

2020-02-22 17:38

借預(yù)付賬款 貸銀行存款，后面附件得放發(fā)票和銀行付款回單？本來這兩份附件得做兩筆憑證吧，這一筆就很奇怪啊

meizi老師 解答

2020-02-22 17:44

你好  你上面不是說你剛開始預(yù)付10% 你做借預(yù)付賬款貸銀行存款   上線后付款50% 是已經(jīng)取得了軟件了 你就做無形資產(chǎn) 。  借無形資產(chǎn) 貸預(yù)付賬款 應(yīng)付賬款  尾款掛應(yīng)付賬款科目去

V c ????? 追問

2020-02-22 18:24

借預(yù)付賬款 貸銀行也不行啊。稅沒踢出來啊

meizi老師 解答

2020-02-22 18:42

你好 你收到的是專票嗎    你說的稅是什么稅

V c ????? 追問

2020-02-22 18:47

專票的稅

meizi老師 解答

2020-02-22 18:52

那你做 借預(yù)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款