莫卡可可 追問

2020-02-22 15:38

每個月都有哦，每月都入營業(yè)外收入嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 15:38

每月都入營業(yè)外收入  是的，

莫卡可可 追問

2020-02-22 15:51

不用交增值稅，但要交所得稅

莫卡可可 追問

2020-02-22 15:54

可以沖管理費用—職工薪酬嗎

maize老師 解答

2020-02-22 15:55

需要沖多計提工資，需要沖掉，你這個要不就這個不做，一般還有一種就是按這個扣之后計提工資，

莫卡可可 追問

2020-02-22 16:01

比如說工資表上的應(yīng)發(fā)工資是120000，水電費是1000，還后119000計題工資！

maize老師 解答

2020-02-22 16:02

是的，這個實務(wù)中一般也會直接按這個119000計提工資！

莫卡可可 追問

2020-02-22 16:02

借，管理費用一工資 119000、貸，應(yīng)付職工薪酬一工資119000

maize老師 解答

2020-02-22 16:07

是的，你寫沒有問題，可以

莫卡可可 追問

2020-02-22 16:07

那和工資表上的應(yīng)發(fā)工資對不上

maize老師 解答

2020-02-22 16:09

你這個工資表上面那個水電費設(shè)置一欄，應(yīng)發(fā)之前那個設(shè)置一欄扣費水電費

莫卡可可 追問

2020-02-22 16:15

這樣呀做的話，這個水電費變成可以稅前扣除了，個稅會少繳一點，可以這樣操作嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 16:16

是，本來這個申報個稅這個是按扣水費之后算本期收入了，

莫卡可可 追問

2020-02-22 16:21

水電費好像是不能稅前扣除的！

maize老師 解答

2020-02-22 16:22

....一直都可以扣，要這樣，那不是虧死了，本來就不是收入部分，

莫卡可可 追問

2020-02-22 16:27

上傳不了圖片嗎？看網(wǎng)頁上會計學(xué)堂老師的回答，都是不可以的

莫卡可可 追問

2020-02-22 16:28

網(wǎng)上看到的會計學(xué)堂老師回答的，還有其他老師回答的都是不可以的哦

maize老師 解答

2020-02-22 16:34

不好意思，是不能稅前扣除，我去查下，我之前公司還弄錯了。。。。

maize老師 解答

2020-02-22 16:38

那你這個分錄還是按這個做吧，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款，借其他應(yīng)收款 貸營業(yè)外收入，

莫卡可可 追問

2020-02-22 16:55

借，管理費用一工資119000、其他應(yīng)收款一水電費1000，貸應(yīng)付職工薪酬一工資120000，這樣計題工資可以嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 16:58

不，你看這個說明是這樣，2211  應(yīng)付職工薪酬
一、本科目核算企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，也在本科目核算。
二、本科目可按“工資”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經(jīng)費”、“職工教育經(jīng)費”、“非貨幣性福利”、“辭退福利”、“股份支付”等進行明細(xì)核算。
三、企業(yè)發(fā)生應(yīng)付職工薪酬的主要賬務(wù)處理。
（一）生產(chǎn)部門人員的職工薪酬，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費用”、“勞務(wù)成本”等科目，貸記本科目。應(yīng)由在建工程、研發(fā)支出負(fù)擔(dān)的職工薪酬，借記“在建工程”、“研發(fā)支出”等科目，貸記本科目。管理部門人員、銷售人員的職工薪酬，借記“管理費用”或“銷售費用”科目，貸記本科目。
（二）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為職工薪酬的，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目。
無償向職工提供住房等固定資產(chǎn)使用的，按應(yīng)計提的折舊額，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目；同時，借記本科目，貸記“累計折舊”科目。
租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用的，按每期應(yīng)支付的租金，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目。
（三）因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，借記“管理費用” 科目，貸記本科目。
（四）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，按當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的成本費用金額，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目。在可行權(quán)日之后，以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付當(dāng)期公允價值的變動金額，借記或貸記“公允價值變動損益”科目，貸記或借記本科目。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，借記“利潤分配——提取的職工獎勵及福利基金”科目，貸記本科目。
四、企業(yè)發(fā)放職工薪酬的主要賬務(wù)處理。
（一）向職工支付工資、獎金、津貼、福利費等，從應(yīng)付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬藥費、個人所得稅等）等，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”等科目。
（二）支付工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費用于工會活動和職工培訓(xùn)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
（三）按照國家有關(guān)規(guī)定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
（四）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工的，借記本科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目；同時，還應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品的成本。涉及增值稅銷項稅額的，還應(yīng)進行相應(yīng)的處理。
支付租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用所發(fā)生的租金，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
（五）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在行權(quán)日，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目。
（六）企業(yè)因解除與職工的勞動關(guān)系給予職工的補償，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目。
五、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付未付的職工薪酬。