娟子 追問(wèn)

2020-02-21 14:09

是勞務(wù)工資

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:15

借:相關(guān)成本費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
    其他應(yīng)付款

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 14:17

那這個(gè)呢？

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 14:17

也是款發(fā)票已經(jīng)款未付

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 14:18

個(gè)人所得稅稅怎么計(jì)算

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:21

個(gè)人所得稅按照勞務(wù)報(bào)酬模塊中進(jìn)行申報(bào)，第二張發(fā)票中人工費(fèi)部分是多少？

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 14:23

第二張是拖拉機(jī)租賃和人工費(fèi)開(kāi)一起了

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:26

同學(xué)，正常拖拉機(jī)租賃費(fèi)是不免稅的，如果開(kāi)在一起性質(zhì)上就默認(rèn)全部是勞務(wù)費(fèi)了，處理與第一張發(fā)票相同。

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 14:26

相關(guān)成本費(fèi)用，我作為借勞務(wù)成本可以嗎？

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:26

可以作為勞務(wù)成本。

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 14:28

但是我這個(gè)發(fā)票拖拉機(jī)是免稅的，我要怎么做

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:30

開(kāi)在一起了，視同勞務(wù)費(fèi)，也要進(jìn)行個(gè)稅扣除，除非重新開(kāi)具，將這筆發(fā)票作廢，將兩者分開(kāi)。

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 14:30

借，勞務(wù)成本，貸，應(yīng)交稅金個(gè)人所得稅，其他應(yīng)付款。拖拉機(jī)，借機(jī)械作業(yè)，貸，應(yīng)付賬款可以嗎？

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:36

同學(xué)，第一筆分錄正確，第二筆不正確，由于第二張發(fā)票稅務(wù)局代開(kāi)時(shí)默認(rèn)也是勞務(wù)費(fèi)，備注上要求您企業(yè)代扣代繳個(gè)稅，因此，第二筆分錄您也需要扣繳個(gè)稅。

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 15:24

老師，貸我做應(yīng)付賬款可以嗎？

曉宇老師 解答

2020-02-21 15:26

一般針對(duì)個(gè)人欠款應(yīng)該是計(jì)入到其他應(yīng)付款科目的。

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 15:40

老師，還有一個(gè)問(wèn)題，我想咨詢一下，比如這個(gè)公司是2018年成立注冊(cè)資金是300萬(wàn)，認(rèn)繳的，銀行賬上沒(méi)有這筆少，那做需要做實(shí)收資本嗎？，如果不要做是否資產(chǎn)負(fù)債表中實(shí)收資本是0

曉宇老師 解答

2020-02-21 15:42

沒(méi)有收到實(shí)收資本，不需要做賬的。

娟子 追問(wèn)

2020-02-21 15:42

好的

曉宇老師 解答

2020-02-21 15:43

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