迪恩 追問

2020-02-19 21:45

截圖上面的計(jì)算是沒有問題的哦？

林夕老師 解答

2020-02-19 21:48

如果你把費(fèi)用不計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，就不需要考慮這個(gè)比例的問題。
上面的計(jì)算沒有問題。

迪恩 追問

2020-02-19 21:49

老師，這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的千分之五扣除。那像我們平時(shí)按季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)年?duì)I業(yè)額是怎么確認(rèn)呢？

林夕老師 解答

2020-02-19 21:52

營業(yè)收入包括：
1、主營業(yè)務(wù)收入：銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)、建造合同。
2、其他業(yè)務(wù)收入：材料銷售收入、代購代銷手續(xù)費(fèi)收入、包裝物出租收入、其他。
3、視同銷售收入：自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入、處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入、其他視同銷售的收入。

迪恩 追問

2020-02-19 22:34

嗯呢，我是想確定每個(gè)季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否也要按照標(biāo)準(zhǔn)去扣除申報(bào)呢？那么就會(huì)涉及到年?duì)I業(yè)收入怎么確認(rèn)呢？

林夕老師 解答

2020-02-19 22:36

每季度只是預(yù)繳企業(yè)所得稅，在年末匯總，第二年的4月份前，做企業(yè)所得稅匯算清繳，這時(shí)候調(diào)整。