A我叫劉刀刃 追問(wèn)

2020-02-19 18:12

老師，那采購(gòu)的話
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
確認(rèn)成本時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：預(yù)付賬款
這樣可以嗎？
然后返點(diǎn)我應(yīng)該怎么處理？返點(diǎn)返的是賬戶幣，返到我的后臺(tái)賬戶中

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-19 18:26

這個(gè)返點(diǎn)的話你是什么？比方說(shuō)他充100，你給他反20嗎？

A我叫劉刀刃 追問(wèn)

2020-02-19 18:29

是我采購(gòu)的供應(yīng)商給我的返點(diǎn)，比如說(shuō)我這個(gè)季度采購(gòu)了金額200元的賬戶幣240，然后他返給我120的賬戶幣，折算金額就是100元

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-19 18:33

借，預(yù)付賬款240
貸，銀行存款200
預(yù)計(jì)負(fù)債40

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-19 18:33

消費(fèi)時(shí)
借，營(yíng)業(yè)成本200
預(yù)計(jì)負(fù)債40
貸，預(yù)付賬款240

A我叫劉刀刃 追問(wèn)

2020-02-19 18:46

老師，我把業(yè)務(wù)重新梳理下，您幫我看下：
1.互聯(lián)網(wǎng)廣告行業(yè)，我打款給百度100W，我的廣告后臺(tái)收到百度幣的幣值是120W（金額與百度幣的比例是1：1.2）
借：預(yù)付賬款  100W
貸：銀行存款   100W
2.百度幣充值給客戶，收款50W，充值幣值65W（1：1.3）
借：銀行存款   50W
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  50W
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本54.17W
貸：預(yù)付賬款    54.17W
這樣做沒(méi)有問(wèn)題  是吧

A我叫劉刀刃 追問(wèn)

2020-02-19 18:49

3.季度末的時(shí)候，收到百度返到賬戶后臺(tái)的幣值60W，折合人民幣50W元，這個(gè)該怎么處理？這個(gè)經(jīng)過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債處理是不不太合理，辛苦老師了?。?/p>

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-19 18:54

前面處理沒(méi)有問(wèn)題，后面你這個(gè)，如果你不通過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債，考慮收到返利計(jì)入你的收入處理

A我叫劉刀刃 追問(wèn)

2020-02-19 19:08

老師，我就是后邊的這個(gè)返點(diǎn)，沒(méi)想明白，你幫我看下，覺(jué)得怎么處理合適，因?yàn)楹竺孢€涉及到，他返給我的百度幣，我會(huì)按照前面的流程銷售的問(wèn)題

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-19 19:15

就是返點(diǎn)，你如果要從最開(kāi)始返點(diǎn)就要計(jì)量的話，我建議是通過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債來(lái)進(jìn)行處理。
如果你覺(jué)得這樣不方便，你直接是在收到返點(diǎn)確認(rèn)收入，支付返點(diǎn)確認(rèn)成本。

A我叫劉刀刃 追問(wèn)

2020-02-19 19:20

老師，有個(gè)問(wèn)題，因?yàn)槲仪懊嫠械臉I(yè)務(wù)都是按照賬戶幣折算成人民幣計(jì)算的，如果通過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的話，我看你那個(gè)分錄是按賬戶幣核算的？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-19 19:46

如果你前面 全部折算為人民幣，你就不存在 差額，就不能通過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債來(lái)處理的。

A我叫劉刀刃 追問(wèn)

2020-02-19 20:09

恩  我都是按折算人民幣的金額，那我這個(gè)返點(diǎn)得怎么核算呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-19 20:09

返點(diǎn)，你就不需要體現(xiàn)了，比如你100返你40，你已經(jīng)折現(xiàn) 為140的人民幣，你就不存在 再單獨(dú)返點(diǎn)了啊。
你就不用單獨(dú)再處理了

A我叫劉刀刃 追問(wèn)

2020-02-19 20:16

老師，我的意思是在上述業(yè)務(wù)發(fā)生后，月末我完成一定的業(yè)務(wù)量，又單獨(dú)返給我120W的賬戶幣，（打款時(shí)給我的返點(diǎn)與這個(gè)沒(méi)有關(guān)系）折算成人民幣100w，他和之前的折算是沒(méi)有關(guān)系，是單獨(dú)的一筆業(yè)務(wù)，就是給我的類似于返利，但不是直接給人民幣，給的是賬戶幣

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-19 20:18

那這個(gè)就作為你的其他業(yè)務(wù)收入處理就可以了。
單獨(dú)確認(rèn)額外 的收入處理。

A我叫劉刀刃 追問(wèn)

2020-02-19 20:20

這個(gè)作為其他業(yè)務(wù)收入處理，但我沒(méi)有其他業(yè)務(wù)成本對(duì)不？出售的時(shí)候依然按照主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)，是嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-19 20:22

是的，就是 這個(gè)意思哈