Mo'Higher 追問

2020-02-19 10:29

老師，我的會計科目是把間接費用放到了工程施工的后面了，也就是工程施工-間接費用-，如果安全生產(chǎn)費需要記入到間接費用，那么我可以寫成 工程施工-間接費用-a項目-安全生產(chǎn)費  這樣您看可以嗎，

bamboo老師 解答

2020-02-19 10:29

這樣賬務(wù)處理可以的

Mo'Higher 追問

2020-02-19 10:43

那后期還需要在多個項目之間進行分攤這個間接費用嗎，安全生產(chǎn)費可以明確歸屬于哪個項目的，就不用在進行分攤，直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤借方?jīng)_減當(dāng)期利潤就可以了吧，麻煩老師啦

bamboo老師 解答

2020-02-19 10:59

工程施工直接進入了項目 不用再分攤 后期轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就好了

Mo'Higher 追問

2020-02-19 11:10

老師，您的意思是 工程施工-合同成本 和工程施工-間接費用 后面都掛了具體哪個項目的，都是結(jié)轉(zhuǎn)到該項目主營業(yè)務(wù)成本，即  
借：主營業(yè)務(wù)成本-a項目  90
貸：工程施工-合同成本-a項目 60
          工程施工-間接費用-a項目 30

借：本年利潤-a項目 90
貸：主營業(yè)務(wù)成本-a項目 90

借：主營業(yè)務(wù)收入-a項目 100
貸：本年利潤-a項目 100

借：本年利潤-a項目 10
貸 利潤分配未分配利潤 10

老師您看是這個意思嘛

bamboo老師 解答

2020-02-19 11:25

是的 就這樣的處理順序