趙若媛 追問

2020-02-18 19:21

其他應收款不是還要把工資付給員工的嗎？

趙若媛 追問

2020-02-18 19:22

就是工資交社保的那部分

江老師 解答

2020-02-18 19:28

一、計提社保時
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
按公司承擔的數據計提社保
二、繳納社保費
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
三、工資發(fā)放時
借：應付職工薪酬——社保費
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款（或庫存現金）
“其他應收款——代扣個人社?！笨颇?，在發(fā)放工資時平賬；在交社保時，個人社保計入“其他應收款——代扣個人社?！笨颇抠J方。交多少個人社保，就應當扣回多少個人社?；貋?，這樣平賬

趙若媛 追問

2020-02-18 19:32

好的，明白了，謝謝老師

江老師 解答

2020-02-18 19:32

有不明白的問題再咨詢

趙若媛 追問

2020-02-18 19:33

好的

江老師 解答

2020-02-18 19:35

祝學習進步，工作順利