柳絲薇拂?? 追問

2020-02-17 15:16

辜老師 解答

2020-02-17 15:17

贈送別人是要視同銷售的，外購的材料，可以做進項稅轉(zhuǎn)出處理

柳絲薇拂?? 追問

2020-02-17 15:17

這個上面直接是走應(yīng)付職工薪酬，減少庫存商品的

辜老師 解答

2020-02-17 15:19

這個不是贈送的，這個是用于福利的，是要走應(yīng)付職工薪酬額度

柳絲薇拂?? 追問

2020-02-17 15:22

柳絲薇拂?? 追問

2020-02-17 15:23

你說自產(chǎn)和外購送人的一樣，怎么這個貸方還是庫存商品，和你寫的不一樣呀

辜老師 解答

2020-02-17 15:24

自產(chǎn)和外購送人，是指送給外面的人
還不是用于給到員工，給員工是要通過應(yīng)付職工薪酬的

柳絲薇拂?? 追問

2020-02-17 15:27

是的，初級實務(wù)里講義上面贈送外人單位，它直接是走庫存商品，沒有走主營業(yè)務(wù)收入，和你說的分錄不一樣呀

辜老師 解答

2020-02-17 15:28

這個是視同銷售，也可以不用確認收入的，確認收入的話，可以保持賬面收入和申報表收入一致
不確認收入的話，借：銷售費用，貸：庫存商品  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅

柳絲薇拂?? 追問

2020-02-17 15:46

好的，謝謝

辜老師 解答

2020-02-17 15:46

好的，客氣，幫到你就好