康乃馨 追問

2020-02-17 14:43

一次性領用的，都分攤到這月嗎？下月不用管了嗎

郭老師 解答

2020-02-17 14:46

你好，是的，

康乃馨 追問

2020-02-17 14:50

那成品的單價不就變了嗎

郭老師 解答

2020-02-17 14:52

是的
這個就跟你們買的工具一樣的
都是影響當月的
還有一個五五攤銷
報廢和領用攤銷的

康乃馨 追問

2020-02-17 14:52

比如這個月購買設備10萬用于生產(chǎn)，這個怎么分攤

郭老師 解答

2020-02-17 14:53

借固定資產(chǎn)貸銀存10
次月折舊
月折舊額=10/12/5

康乃馨 追問

2020-02-17 16:26

康乃馨 追問

2020-02-17 16:27

看這文件不是一次性全額折舊嗎

郭老師 解答

2020-02-17 16:27

這個是申報所得稅操作的
賬上還是我寫的分錄
按月分攤

康乃馨 追問

2020-02-17 16:39

如果1月份買的固資10萬，到三月份季報企業(yè)所得稅時直接在管理費用寫10萬，而賬上還是計提到四月份嗎

郭老師 解答

2020-02-17 16:59

不是的
四月份填加速折舊表

郭老師 解答

2020-02-17 16:59

賬上二月份就要計提折舊

郭老師 解答

2020-02-17 16:59

課程里面不是這樣講的嗎

康乃馨 追問

2020-02-17 18:03

加速折舊表怎么填？沒填過，我們是小企業(yè)會計準則。賬上我直接借制造費用10貸累計折舊10，那產(chǎn)成品的分配怎么分配呢

康乃馨 追問

2020-02-17 18:05

這月生產(chǎn)領用的制造費用20萬，總共生產(chǎn)不到三箱產(chǎn)品，這產(chǎn)品價怎么歸集和核算呢

郭老師 解答

2020-02-17 18:10

不允許這么做的
在稅法規(guī)定的折舊金額填寫10
賬上折舊額填寫按月計提這折舊
他倆的差額就是表上的調(diào)減金額
你可以找到這個表看下

康乃馨 追問

2020-02-17 18:32

這月生產(chǎn)領用的制造費用20萬，總共生產(chǎn)不到三箱產(chǎn)品，這產(chǎn)品價怎么歸集和核算呢

康乃馨 追問

2020-02-17 18:32

給舉個例子做下分錄

郭老師 解答

2020-02-17 18:33

有沒完工后的吧
你制造費用按什么分攤
分攤比例多少