LSCAi 追問(wèn)

2020-02-16 12:23

你舉例子 列分錄

趙海龍老師 解答

2020-02-16 12:43

你上面那個(gè)分錄就是啊。

LSCAi 追問(wèn)

2020-02-16 12:49

你實(shí)際舉個(gè)有數(shù)字的例子

趙海龍老師 解答

2020-02-16 15:35

你把你的業(yè)務(wù)描述一下，我按照你的業(yè)務(wù)給你解釋可能更明了一些

LSCAi 追問(wèn)

2020-02-16 15:35

就是你舉個(gè)例子

LSCAi 追問(wèn)

2020-02-16 15:35

把這些借貸用進(jìn)去

趙海龍老師 解答

2020-02-16 15:40

比如你銷(xiāo)售11.3萬(wàn)，
借：銀行存款
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-*-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 3
然后采購(gòu)5.63
借：庫(kù)存商品
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1.65
    貸：應(yīng)付賬款
進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)抵消，這個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減，抵減完畢之后的金額是1.35
如果此時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
借庫(kù)存商品1.65
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1.65
這里的庫(kù)存商品相等于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候要結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目的