国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2020-02-14 14:36

一般納稅人當月的進項稅額大于銷項稅額時，則會出現(xiàn)留底的情況，不用做賬務處理

芋 追問

2020-02-14 14:37

不用結轉銷項嗎

暖暖老師 解答

2020-02-14 14:39

增值稅抵扣進項大于銷項需要結轉增值稅,一般是不需要繳納增值稅的.

銷項稅比進項稅少,不用交稅,而且差額部分還可以到下個月繼續(xù)抵扣銷項稅額.

本期應當交納的增值稅=銷項稅-進項稅=(銷項稅+視同銷售發(fā)生的銷項稅)-(進項稅-進項稅轉出)

月末轉入未交增值稅科目如下:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

芋 追問

2020-02-14 14:42

謝謝

暖暖老師 解答

2020-02-14 14:45

不客氣，麻煩給星好評

上傳圖片 ?
相關問題討論
按下面這個圖去結轉就可以
2019-12-12 18:37:55
結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額： 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
2025-02-23 14:38:52
同學，這兩個沒什么區(qū)別， 只有（一）一般計稅方法——適用于一般納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額 （二）簡易計稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷售額（不含增值稅）×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好，一般納稅人，銷項稅額小于進項稅額不用繳稅的，
2020-07-20 16:24:54
同學你好，B公司是一般納稅人，不能開3個點的專票
2022-03-31 20:53:50
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...