sandclok 追問(wèn)

2020-02-14 09:57

可是我這樣做出來(lái)是不平的啊，后面的  借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅  貸:營(yíng)業(yè)外收入  應(yīng)該就是屬于繳納應(yīng)交稅款了吧。因?yàn)槲覀儧](méi)達(dá)到交稅標(biāo)準(zhǔn)可以減免

sandclok 追問(wèn)

2020-02-14 09:57

是不是還差了哪個(gè)步驟

玲老師 解答

2020-02-14 10:03

這步，借應(yīng)收賬款  差額 ）預(yù)收 賬款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

sandclok 追問(wèn)

2020-02-14 10:13

借:預(yù)收賬款250  貸:其他業(yè)務(wù)收入200/應(yīng)交稅費(fèi)50      嗎？  可是我們實(shí)際收到的收入是不含稅收入，實(shí)際的收入沒(méi)有那么多

玲老師 解答

2020-02-14 10:18

你收到的是不含稅的，現(xiàn)在差額就是稅額，把這個(gè)稅額收回來(lái)就平了

sandclok 追問(wèn)

2020-02-14 10:23

可是租金就是不含稅的不是嗎

sandclok 追問(wèn)

2020-02-14 10:23

租金合同也都是按不含稅的簽訂的

玲老師 解答

2020-02-14 10:55

那你們合同約定就按這個(gè)金額收款，不收稅了對(duì)嗎

sandclok 追問(wèn)

2020-02-14 10:55

是的

sandclok 追問(wèn)

2020-02-14 10:56

如果他們需要開(kāi)票就收稅，不開(kāi)票就不收

玲老師 解答

2020-02-14 11:04

那你現(xiàn)在開(kāi)票了就把后面的稅款收回來(lái) 記應(yīng)收賬款，不開(kāi)票就按收款金額 確認(rèn)應(yīng)收，包括稅

玲老師 解答

2020-02-14 11:04

不開(kāi)票可以做無(wú)票收入 把收入金額做小

sandclok 追問(wèn)

2020-02-14 14:18

我們申報(bào)了無(wú)票收入，按不含稅申報(bào)的。如果把收入金額做小就和我們的合同及申報(bào)金額不符合了

玲老師 解答

2020-02-14 14:36

如果 不能改合同，那就按正常稅率報(bào) ，稅款收不回來(lái)的部分記營(yíng)業(yè)外支出科目

sandclok 追問(wèn)

2020-02-14 14:43

就是說(shuō)減免抵扣的稅款放營(yíng)業(yè)外收入，收不回的稅款放營(yíng)業(yè)外支出。這兩個(gè)能統(tǒng)一放一個(gè)科目里抵消嗎？

玲老師 解答

2020-02-14 14:49

是這個(gè)意思，但是這兩個(gè)科目不能相互抵消是這個(gè)意思，但是這兩個(gè)科目不能相互抵消。