明亮的長頸鹿 追問

2020-02-13 00:43

老師，不好意思，我問下，去年的收入憑證錯誤，如何在今年調整過來

張樂老師 解答

2020-02-13 10:03

會計分錄可以做在20年賬套里，手工調整2019年報表和2020年報表期初數。

明亮的長頸鹿 追問

2020-02-13 11:18

老師，我不太會調整，是這樣，去年收到捐贈收入10萬，年末捐贈收入科目余額已經轉入凈資產，余額為0，2020年做了一筆分錄紅沖借方捐贈收入-10萬，調整到了會費收入2萬和預收賬款8萬，那怎么調整去年和今年的期初數，并且是調整哪個報表的期初數，分錄怎么做

張樂老師 解答

2020-02-13 12:34

1、會計分錄如前述，做到20年賬套里就好。
2、手工調整2019年報表數據，捐贈收入減10萬，會費收入加2萬，預收賬款加8萬，非限定資產減8。20年報表期初數，預收賬款期初加8萬，非限定資產期初數減8萬。