老師在嗎？我們公司跟A公司合作，給A公司開了80000元的普票出去，但是A公司沒有給我們轉(zhuǎn)款，我們在A公司有個單獨賬戶，每個月向A公司進(jìn)貨，A公司會給我們回各種款項，都是經(jīng)過子賬戶對沖，實際上A公司也沒轉(zhuǎn)錢去子賬戶，那個子賬戶類似于一個對賬文檔，每個月可以看到我們在A公司的對賬情況，開的這80000元我這邊賬上體現(xiàn)的是應(yīng)收賬款，但每個月子賬戶對賬單上面的錢都在變動，截止12月底我們在子賬戶上面提現(xiàn)的是進(jìn)貨30000元，A公司給我們回款40000元，我們在子賬戶上面的錢是10000元，我想問下這種賬務(wù)處理怎么做呢？這些錢也都沒經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)，只是每個月進(jìn)貨、回款抵減的。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-02-11 19:33

你好，同學(xué)。
你開票是
借應(yīng)收賬款 8萬
貸營業(yè)收入和稅 8萬
進(jìn)貨時
借庫存商品
貸應(yīng)收賬款

松母追問

2020-02-11 19:36

對方公司還每個月給我們回款了，但是也沒走對公呀，直接是和我們進(jìn)貨對抵掉的，怎么做呢？

陳詩晗老師解答

2020-02-11 19:38

給你回款了？你這不是沒有給錢，直接進(jìn)項抵你的應(yīng)收款嗎

松母追問

2020-02-11 19:41

就是回款了，比如我開了8萬普票給對方，對方未轉(zhuǎn)款過來，我們又向?qū)Ψ竭M(jìn)貨3萬，對方給我們回款4萬，那我們在對方賬上體現(xiàn)出來還剩1萬，就是這樣子，前后怎么處理呢老師？

陳詩晗老師解答

2020-02-11 19:42

借銀行存款  4萬
貸應(yīng)收賬款  4萬
借庫存商品 3萬
代  應(yīng)收賬款 3萬
不就是只有1萬了嗎

松母追問

2020-02-11 19:43

關(guān)鍵是這4萬沒有轉(zhuǎn)給我們賬戶呀，就是跟我們進(jìn)貨的3萬對抵了，說白了就是一個對賬單，上面體現(xiàn)出來的，沒有實際轉(zhuǎn)過賬

陳詩晗老師解答

2020-02-11 19:44

什么沒給你4萬的？你不是說你回款了4萬

松母追問

2020-02-11 19:46

我們在對方公司有個私人賬戶，這個賬戶不是用來轉(zhuǎn)賬的，是用來對賬的，說白了就是一個word文檔，和對方公司支多少，收多少，以后如果不合作了，再多退少補

松母追問

2020-02-11 19:47

那等于說對方給我們的4萬回款也是只記在這個對賬賬戶上的，也沒有以實際的金額轉(zhuǎn)給我們

陳詩晗老師解答

2020-02-11 19:47

我就不明白了
實際你沒有收到錢，那你對賬單上又是如何減少的四萬呢

松母追問

2020-02-11 19:50

誒，我們不是向?qū)Ψ竭M(jìn)貨嗎，要給對方支付3萬，我們也沒有付，對方給我們回款4萬，也沒有轉(zhuǎn)給我們，就這樣對抵啦，劉還剩1萬嘛，那我們不是還開了張8萬的發(fā)票給對方嗎，那對方是不是還欠我們8萬，也沒轉(zhuǎn)給我們，整體就是這樣

陳詩晗老師解答

2020-02-11 19:51

你給對方給你開票8萬，你應(yīng)該收8萬回來，是吧
然后你找對方購了3萬的貨，還欠你5萬吧。
你這4萬，對方也沒給你錢，你是如何減少的呢，

松母追問

2020-02-11 19:53

我懂你的意思，最后就是的對方還欠我們9萬

陳詩晗老師解答

2020-02-11 19:54

還欠你5萬，你這9萬是哪里來的呢

松母追問

2020-02-11 19:56

不是還有4萬的回款嗎？只是還沒轉(zhuǎn)過來，只是在對賬單上面體現(xiàn)的，我是這樣想的

陳詩晗老師解答

2020-02-11 19:57

我不知道是你理解錯對賬單的意思了
還是你這對賬單本身就有問題
你如果是真的收到四萬的回款，才會在對賬單上減少欠款
如果沒有收到，你是不能直接這樣減少的

松母追問

2020-02-11 20:01

真的沒有收到，對賬單也沒錯，反正就是每次我們的進(jìn)貨和給我們的回款對抵，對賬單上面就會出現(xiàn)一個差額，然后我們一段時間就會給對方開票過去，就像開的那個8萬的發(fā)票一樣，我賬上體現(xiàn)應(yīng)收賬款是8萬，但和對方對賬單上面體現(xiàn)的是，我進(jìn)貨3萬和對方的回款4萬對沖后還余1萬，這都只是單純的對賬單上面體現(xiàn)的

陳詩晗老師解答

2020-02-11 20:04

我的理解是不可能出現(xiàn)你這樣情況的，根本平不了賬