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送心意

張樂老師

職稱注冊會計師,高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師

2020-02-11 16:56

雖然不需要員工出一分錢,但賬務處理要做的跟企業(yè)和員工共同負擔的一樣才行(保持員工到手收入就是實發(fā)工資便可),否則就是承擔了本不該公司承擔的社保和公積金費用。
賬務處理如下:
1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借:應付職工薪酬——工資

貸:其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸:銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借:應交稅費——應交個人所得稅

貸:銀行存款或現(xiàn)金

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雖然不需要員工出一分錢,但賬務處理要做的跟企業(yè)和員工共同負擔的一樣才行(保持員工到手收入就是實發(fā)工資便可),否則就是承擔了本不該公司承擔的社保和公積金費用。 賬務處理如下: 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-02-11 16:56:50
你首先要有這個基數(shù)呢 有基數(shù)的話才能計算
2019-10-22 17:12:11
1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資 社保(公司負擔)公積金(公司負擔) 貸: 應付職工薪酬一工資 社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應付款一社保(個人負擔) 一公積金(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) -公積金(公司負擔)其他應付款一社保(個人負擔) 公積金(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款 1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資 社保(公司負擔)公積金(公司負擔) 貸: 應付職工薪酬一工資 社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應付款一社保(個人負擔) 一公積金(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) -公積金(公司負擔)其他應付款一社保(個人負擔) 公積金(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2018-04-12 20:51:41
您好 在公積金管理中心 請問簽訂了三方協(xié)議么
2022-03-17 11:21:31
深圳交社保和公積金,分深圳戶,以及非深圳戶居民,這個數(shù)據(jù)在不停的變化,每年都是變化的,需要到社保局咨詢,分不同的檔
2020-02-18 19:41:36
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