24、下列各項(xiàng)中,屬于視同銷(xiāo)售行為的有( )。 A 將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于建造辦公樓 B 將外購(gòu)的材料用于建造廠房 C 將自產(chǎn)的產(chǎn)品分配給股東 D 將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于集體福利 題目給的答案是CD 但是A項(xiàng)在消費(fèi)稅上視同銷(xiāo)售。
fbw!
于2020-02-11 00:47 發(fā)布 ??4113次瀏覽
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男神劉老師
職稱(chēng): 上市公司財(cái)務(wù)經(jīng)理,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-02-11 00:50
同學(xué)你這個(gè)題目是增值稅章節(jié)的題目吧?
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同學(xué)你這個(gè)題目是增值稅章節(jié)的題目吧?
2020-02-11 00:50:19

學(xué)員你好,建造廠房視同銷(xiāo)售繳納稅費(fèi)還得做抵扣,因此稅法不要求視同銷(xiāo)售
2022-03-30 22:43:37

用于固定資產(chǎn)或在建工程的全部用成本價(jià),自產(chǎn)的沒(méi)有增值稅,所以不用做轉(zhuǎn)出,外購(gòu)的需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2019-05-10 09:33:32

你好,同學(xué),首先用自產(chǎn)的產(chǎn)品建造辦公樓:借:在建工程 貸:庫(kù)存商品(庫(kù)存商品的成本);外購(gòu)的材料用于建造廠房:會(huì)計(jì)處理上按照材料成本結(jié)轉(zhuǎn),稅法上做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:借:在建工程 貸:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)
2019-03-07 09:36:11

你好!參照視同銷(xiāo)售的情況:(1)貨物交付他人代銷(xiāo);
(委托方的處理,視同買(mǎi)斷方式下一般在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入;收取手續(xù)費(fèi)方式下在收到受托方開(kāi)來(lái)的代銷(xiāo)清單時(shí)確認(rèn)收入)
(2)銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物;
(受托方的處理,按收取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入)
(3)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;
(不確認(rèn)收入)
(4)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;
借:在建工程
貸:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
(5)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物用于投資;
借:長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
(6)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者;
借:應(yīng)付股利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
(7)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
【《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處,“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關(guān)收入的確認(rèn)、銷(xiāo)售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理,與正常商品銷(xiāo)售相同”】
(8)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
提示:以上8種情況中,第(3)、(4)、(8)種情況不確認(rèn)收入,其他的情況都要確認(rèn)收入。
A選項(xiàng)屬于第四種
2019-09-23 20:57:26
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