檸檬不萌！ 追問

2020-02-10 15:17

那不用調(diào)整利潤分配，管理費用多計提了，利潤就少了

鄒老師 解答

2020-02-10 15:18

你好，需要結轉到利潤分配——未分配利潤的，完整分錄是
借；應付職工薪酬 72000，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用 72000
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用 72000，貸；利潤分配——未分配利潤72000

檸檬不萌！ 追問

2020-02-10 15:35

可是這樣的話資產(chǎn)負債表和利潤表就不相等了，存在勾稽關系

鄒老師 解答

2020-02-10 15:37

你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整