楊晶晶 追問(wèn)

2020-02-09 13:41

 不知道圖片哪里去了

楊晶晶 追問(wèn)

2020-02-09 13:42

這兩道題

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-09 13:46

你這里期初2噸，外購(gòu)5噸，庫(kù)存1噸 
也就是本期使用了6沌，是可以抵扣消費(fèi)稅的。
6*10*20%這是從價(jià)部分，6*2000*0.5/1000這是從量部分。

你這里委托加工消費(fèi)稅，采用受托方同類價(jià)格確認(rèn)計(jì)稅依據(jù)，如果沒(méi)有就組成 計(jì)稅價(jià)格計(jì)算稅。B

楊晶晶 追問(wèn)

2020-02-09 13:47

可是答案是A啊，0頓

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-09 13:48

組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）÷（1-消費(fèi)稅比例稅率）

楊晶晶 追問(wèn)

2020-02-09 13:49

第9題，答案是A

楊晶晶 追問(wèn)

2020-02-09 13:50

我答的是C,答案是A，所以看不懂

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-09 13:53

哦明白了。
對(duì)于外購(gòu)的白酒是能抵扣的。
白酒之前交納的消費(fèi)稅不能抵扣。
可以抵扣的是葡萄酒。抱歉 ，我也誤解了。

楊晶晶 追問(wèn)

2020-02-09 13:54

   沒(méi)明白呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-09 14:00

就是不是所有的消費(fèi)品的消費(fèi)稅都可以抵扣。
白酒之前環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅就不可以抵扣，明白了沒(méi)

楊晶晶 追問(wèn)

2020-02-09 14:02

哦，知道啦，突然反應(yīng)過(guò)來(lái)了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-09 14:02

是的，是的，我也剛剛誤解了。

楊晶晶 追問(wèn)

2020-02-09 14:03

老師，書(shū)上說(shuō)的所有酒類都不可以抵扣，葡萄酒可以嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-09 14:05

葡萄酒 可以抵扣。這唯一一個(gè)可以抵扣的酒