╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2020-02-09 13:26

要計算所得稅的吧？

蔣飛老師 解答

2020-02-09 13:30

是的，需要記入利潤總額計算企業(yè)所得稅的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2020-02-09 13:31

那也可以放在營業(yè)外收入里嗎？

蔣飛老師 解答

2020-02-09 13:33

是的，你的理解很對
也可以記入營業(yè)外收入科目的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2020-02-09 13:34

加計遞減分錄一般是怎樣的？

蔣飛老師 解答

2020-02-09 13:40

借：應交稅費…應交增值稅（進項稅額）
貸：其他收益

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2020-02-09 13:40

要這個進賬需要先計提嗎？

蔣飛老師 解答

2020-02-09 13:44

你好，
需要的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2020-02-09 13:45

如何計提？

蔣飛老師 解答

2020-02-09 13:57

當月做分錄：
借：應交稅費…應交增值稅（進項稅額）
貸：其他收益

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2020-02-09 14:01

老師，那借方的應交稅費-應交增值稅（進賬稅額）平不了了嗎

蔣飛老師 解答

2020-02-09 14:05

比如進項稅額3
加計扣除2
銷項稅額10
應交增值稅=10-（3+2）=5

蔣飛老師 解答

2020-02-09 14:07

借：應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）10
貸：應交稅費…應交增值稅（進項稅額）3+2
應交稅費…未交增值稅5