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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-02-07 19:39

看著太花太亂了。
假如你這無形資產(chǎn)的實際成本為100
那么稅法上的攤銷金額就是 100/(10*12)*3+100*75%/(10*12)*3

熙涵炫 追問

2020-02-07 19:45

能不能根據(jù)這個題目來解答呢?理論我是知道的,我只是想知道這一題,為什么我跟老師算的不一樣?如果您看筆記亂,能不能根據(jù)題目算一下,然后告訴我,您的答案是多少呢?

陳詩晗老師 解答

2020-02-07 19:56

87000是資本化部分的無形資產(chǎn) ,2019年攤銷3個月
會計上的攤銷金額為 870000/(12*10)*3=21750
稅法上的攤銷金額為 870000*175%/(12*10)*3=38052.5

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看著太花太亂了。 假如你這無形資產(chǎn)的實際成本為100 那么稅法上的攤銷金額就是 100/(10*12)*3%2B100*75%/(10*12)*3
2020-02-07 19:39:58
同學(xué)您好,如果加計扣除的無形資產(chǎn)攤銷額超過本年度無形資產(chǎn)攤銷總額,可能存在疑點(diǎn)。這可能表明企業(yè)在計算加計扣除時存在不準(zhǔn)確或不合理的情況,或者企業(yè)在無形資產(chǎn)管理方面存在不當(dāng)之處。建議企業(yè)核實相關(guān)情況,確保符合稅收政策和會計準(zhǔn)則的要求。
2024-01-19 17:01:23
因為在稅法上無形資產(chǎn)可以按照175%來計算攤銷,而會計上仍然是按正常的入賬價值計算,所以會有差異
2022-05-12 17:08:20
資本化的研發(fā)支出是形成無形資產(chǎn)后,每年的攤銷額加計扣除
2018-09-20 17:23:36
本年形成無形資產(chǎn)加計攤銷額是當(dāng)年無形資產(chǎn)攤銷金額*75%的金額。 《企業(yè)所得稅法實施條例》第九十五條:企業(yè)所得稅法第三十條第(一)項所稱研究開發(fā)費(fèi)用的加計扣除,是指企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計扣除。 形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。 最新優(yōu)惠政策是按照100%加計扣除了。
2022-05-25 17:07:34
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