^_^Dm 追問

2020-02-07 19:04

剩的要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)?

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:04

您平時(shí)月末有沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？

^_^Dm 追問

2020-02-07 19:46

沒有

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:47

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

^_^Dm 追問

2020-02-07 19:47

我上次問過一個(gè)老師，他說月末可以不用結(jié)

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:49

是的 月末可以不用結(jié) 可以年末的時(shí)候一起結(jié)轉(zhuǎn) 根據(jù)單位的實(shí)際情況
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

^_^Dm 追問

2020-02-07 19:53

我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:53

進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

^_^Dm 追問

2020-02-07 19:53

好像借貸寫返了

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:54

按我上面這個(gè)寫分錄就好了

^_^Dm 追問

2020-02-07 20:12

老師，還想弱弱得問下，銷項(xiàng)不是已經(jīng)抵了部分進(jìn)項(xiàng)嗎？那結(jié)轉(zhuǎn)不應(yīng)該直接把剩余的進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)那嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-07 20:14

您科目余額表截圖我看看

^_^Dm 追問

2020-02-07 20:20

bamboo老師 解答

2020-02-07 20:22

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 21960.33
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  22600.56-21960.33=640.23
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 22600.56  
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 640.23
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 640.23