靜悄悄 追問(wèn)

2020-02-05 22:18

籌建期的匯算清繳怎么做，我聽(tīng)齊紅老師的課說(shuō)是把籌建費(fèi)放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)里，但前提是費(fèi)用里沒(méi)收入，但我公賬里有利息收入，怎么辦?；I建費(fèi)是放在管理費(fèi)用里還是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里好。我公司的籌建期是制造加工業(yè)，跨年度的，去年8月開(kāi)始，可能到今年8月左右才能生產(chǎn)

立紅老師 解答

2020-02-06 09:52

你好，籌建期間的利息費(fèi)用是沖減長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。

靜悄悄 追問(wèn)

2020-02-06 10:05

怎么分錄

立紅老師 解答

2020-02-06 10:08

你好，分錄
借：銀行存款  正數(shù)
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  負(fù)數(shù)

靜悄悄 追問(wèn)

2020-02-06 11:18

謝謝!這樣做賬就可以零申報(bào)，也不用做匯算清繳，是這樣嗎？至少?zèng)]有調(diào)增調(diào)減

立紅老師 解答

2020-02-06 11:19

你好，是的，是這樣的

靜悄悄 追問(wèn)

2020-02-06 11:22

籌建期間的職工福利費(fèi)用計(jì)提嗎？前天有個(gè)老師回答我，說(shuō)不用計(jì)提，要有收入才計(jì)提，是這樣嗎？為什么有收入才計(jì)提呢

立紅老師 解答

2020-02-06 11:26

你好，籌建期間也是有工資發(fā)的， 發(fā)生的工資 計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)

靜悄悄 追問(wèn)

2020-02-06 11:28

是籌集人員的食堂伙食費(fèi)及工傷補(bǔ)助費(fèi)，剛才沒(méi)有說(shuō)清楚，放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)里到經(jīng)營(yíng)時(shí)是一次性轉(zhuǎn)出還是分三年分?jǐn)?，一次性轉(zhuǎn)出與分三年分?jǐn)傆惺裁蠢?，謝謝

立紅老師 解答

2020-02-06 11:31

你好，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的全部金額由企業(yè)自行選擇一次扣除還是不低于3年進(jìn)行扣除，企業(yè)前期收入少，如果一次扣除，當(dāng)期就會(huì)虧損。分三年是減輕了企業(yè)面臨一下子就虧損的壓力。

靜悄悄 追問(wèn)

2020-02-06 11:36

對(duì)交納企業(yè)所得稅來(lái)說(shuō)，那個(gè)更劃算

立紅老師 解答

2020-02-06 11:38

你好，如果一次扣除，當(dāng)期是虧損，是不需要交企業(yè)所得稅的。

靜悄悄 追問(wèn)

2020-02-06 13:08

謝謝!如果后面的沒(méi)有這些費(fèi)用抵扣，也會(huì)要交企業(yè)所得稅，一次性扣除，負(fù)數(shù)虧損會(huì)留到下個(gè)月吧!我弄不明白那個(gè)扣法更為公司節(jié)省

立紅老師 解答

2020-02-06 13:10

你好，其實(shí)兩種方法扣的費(fèi)用數(shù)是一樣的，只不過(guò)先扣，我們是虧損，先不用交企業(yè)所得稅，當(dāng)期沒(méi)有完的，下期再繼續(xù)扣除的。