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送心意

趙海龍老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-02-03 19:47

你好，第一筆抵消的是你合并的時候公允多的那部分，一開始不是計入到了資本公積了嘛。抵消的時候要抵消掉

不忘初心 追問

2020-02-03 19:48

1800是哪來的

趙海龍老師 解答

2020-02-03 19:48

后面的那個資本公積和盈余公積未分配利潤抵消的那部分是恢復沒有控制的那部分比例的利潤。
一開始抵消的時候是全都抵消了，但是你持股只有其中一部分，所以沒有持股的那部分還需要恢復

趙海龍老師 解答

2020-02-03 19:48

1800我沒有看你前面的題目，沒辦法判斷

不忘初心 追問

2020-02-03 19:50

前面就持有60%呀，按這樣說不是應該算40%

趙海龍老師 解答

2020-02-03 19:52

按照另一個角度，就是你理解的這種來考慮，就是先進行了總的合并，然后再把重復的那部分剔除
那么60%部分明顯是重復了

不忘初心 追問

2020-02-03 19:53

做個相反分錄？

趙海龍老師 解答

2020-02-03 19:58

是這樣的。只是給你講一下這個原理。

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相關問題討論
您好！ 咖啡公司和一般公司的賬務處理大致一樣 購買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應交稅費-進項稅額 ? 貸 銀行存款/應付賬款 生產(chǎn)咖啡 借 主營業(yè)務成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ?應交稅費-銷項稅額 人工費用 借 主營業(yè)務成本 ? ?貸 應付職工薪酬 宣傳費 借 銷售費用 ? 貸 銀行存款 其他管理費用 借 管理費用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分錄如下： 借:主營業(yè)務成本 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個是先 借：庫存商品 貸：銀行存款 然后使用的時候 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
2022-08-18 07:50:40
同學你好 借，管理費用一服務費 貸，銀行存款
2022-04-15 09:51:19
借研發(fā)支出貸周轉材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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