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王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2020-01-30 20:21

遞延所得稅資產(chǎn)的是計稅依據(jù)大于賬面金額的，一般是不通過以前年度損益調(diào)整的

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遞延所得稅資產(chǎn)的是計稅依據(jù)大于賬面金額的，一般是不通過以前年度損益調(diào)整的
2020-01-30 20:21:58
資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),相當(dāng)于未來可抵扣的減少,交納的稅金多,構(gòu)成應(yīng)納稅的暫時性差異,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，所以是貸遞延所得稅負(fù)債
2021-08-16 11:08:59
分錄一是把公允價值變動損益300換成正確的其他綜合收益300（其他權(quán)益工具投資確認(rèn)其他綜合收益），分錄2是把所得稅費(fèi)用，替換為其他綜合收益（遞延所得稅對應(yīng)的是其他綜合收益，所以換成其他綜合收益）分錄3是把錯誤分錄中扣除遞延所得稅后的未分配利潤沖回去，分錄4是把盈余公積沖回去。--思路是原來確認(rèn)公允價值變動損益是錯的，所以公允價值變動損益，因此確認(rèn)的所得稅費(fèi)用和未分配利潤/盈余公積都要沖回去
2020-07-15 11:07:36
晚飯后為您提供解答過程
2019-12-17 17:57:18
200*20% 會計上確認(rèn)了這筆預(yù)計負(fù)債，稅法上不承認(rèn)
2019-07-27 16:52:18
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