蔚赤藍(lán)心 追問

2020-01-29 19:37

老師，這樣不會有什么風(fēng)險(xiǎn)吧？進(jìn)項(xiàng)未收到，就把銷項(xiàng)開出去了！

立紅老師 解答

2020-01-29 19:39

你好，沒有風(fēng)險(xiǎn)，這種情況在實(shí)際工作中是可以發(fā)生的，我們能取得這批商品的進(jìn)項(xiàng)票就可以的。

蔚赤藍(lán)心 追問

2020-01-29 19:40

那我怎么做賬呢？1、收到商品，但未收到發(fā)票  2、售出商品，并開具發(fā)票，3、月末結(jié)轉(zhuǎn)商品成本

立紅老師 解答

2020-01-29 19:47

你好，
1，收到商品，，按暫估價(jià)入賬
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
2、銷售商品，按正常銷售處理
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
3.月末按暫估價(jià)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

蔚赤藍(lán)心 追問

2020-01-29 19:56

收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)把暫估沖掉，再做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)的分錄嗎？

立紅老師 解答

2020-01-29 19:57

你好，是的，是這樣的。

蔚赤藍(lán)心 追問

2020-01-29 20:00

老師，這樣沖暫估并重新做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)的分錄時(shí)，是不是也要把先前做的結(jié)轉(zhuǎn)成本沖掉，再做一個(gè)新的結(jié)轉(zhuǎn)成本？

立紅老師 解答

2020-01-29 20:10

你好，如果成本是一樣的，不需要重新做分錄，如果是不一樣的，需要按新的價(jià)款重新做分錄的。

蔚赤藍(lán)心 追問

2020-01-29 20:14

好的，非常感謝！

立紅老師 解答

2020-01-29 20:19

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個(gè)好評，謝謝。