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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

紫藤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-01-21 10:43

你好，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得交個(gè)人所得稅的分錄 
第一種做法： 
計(jì)提： 
借：所得稅費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 
第二種做法： 
計(jì)提： 
借：管理費(fèi)用/個(gè)人所得稅 

貸：應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅 
支付，繳納稅金： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金

yszwfm陳 追問(wèn)

2020-01-21 10:50

那我是當(dāng)月交稅的時(shí)候當(dāng)月計(jì)提可以嗎？還是在上個(gè)月月末計(jì)提？

紫藤老師 解答

2020-01-21 10:50

當(dāng)月交稅的時(shí)候當(dāng)月計(jì)提可以

yszwfm陳 追問(wèn)

2020-01-21 11:26

那結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用嗎

紫藤老師 解答

2020-01-21 11:26

結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用

yszwfm陳 追問(wèn)

2020-01-21 11:35

怎么做分錄

紫藤老師 解答

2020-01-21 11:37

借 本年利潤(rùn) 貸 所得稅費(fèi)用

yszwfm陳 追問(wèn)

2020-01-21 13:08

你好，我想問(wèn)下有利息是不是，借銀行存款，貸財(cái)務(wù)費(fèi)用，到月末結(jié)轉(zhuǎn)，我應(yīng)該怎么做分錄呀

紫藤老師 解答

2020-01-21 19:42

借  財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸 本年利潤(rùn)

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你好，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得交個(gè)人所得稅的分錄 第一種做法： 計(jì)提： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 第二種做法： 計(jì)提： 借：管理費(fèi)用/個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅 支付，繳納稅金： 借：應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅 貸：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金
2020-01-21 10:43:04
1、會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額 2、需要交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅
2019-03-20 13:51:22
您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2019-07-08 10:59:13
可以直接吧免征的增值稅額轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入
2018-06-13 17:25:15
你好，根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于若干農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2001〕113號(hào)）第一條第四款規(guī)定，種子、種苗、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)批發(fā)和零售，免征增值稅。根據(jù)《增值稅部分貨物征稅范圍注釋》（國(guó)稅發(fā)〔1993〕151號(hào)文）第十四條規(guī)定，農(nóng)藥是指用于農(nóng)林業(yè)防治病蟲(chóng)害、除草及調(diào)節(jié)植物生長(zhǎng)的藥劑，包括農(nóng)藥原藥和農(nóng)藥制劑，如殺蟲(chóng)劑、殺菌劑、除草劑、植物生長(zhǎng)調(diào)節(jié)劑、植物性農(nóng)藥、微生物農(nóng)藥、衛(wèi)生用藥、其他農(nóng)藥原藥、制劑等等。由此可知，稅收上的農(nóng)藥僅指用于農(nóng)林業(yè)防治病蟲(chóng)害、除草及調(diào)節(jié)植物生長(zhǎng)的藥劑，局限于種植業(yè)的農(nóng)業(yè)用藥，并不包括用于動(dòng)物的獸藥。獸藥的定義和范圍：獸藥，是指用于預(yù)防、治療、診斷動(dòng)物疾病或者有目的地調(diào)節(jié)動(dòng)物生理機(jī)能的物質(zhì)（含藥物飼料添加劑），主要包括：血清制品、疫苗、診斷制品、微生態(tài)制品、中藥材、中成藥、化學(xué)藥品、抗生素、生化藥品、放射性藥品及外用殺蟲(chóng)劑、消毒劑等。 　　為此，你開(kāi)辦的獸藥零售店銷(xiāo)售的貨物不屬于農(nóng)藥范圍，不能在批發(fā)和零售環(huán)節(jié)享受免征增值稅的照顧。即你店為農(nóng)民提供獸藥等零售服務(wù)，屬于增值稅的征稅范圍，不能依照農(nóng)藥的稅收政策規(guī)定，享受增值稅免稅的優(yōu)惠政策。
2022-02-21 17:32:36
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