熊映紅 追問

2020-01-20 23:00

謝謝老師，另外還有個(gè)情況，我們公司也借用別人公司的資質(zhì)接建筑工程項(xiàng)目，別人公司收到款后扣除稅金及管理費(fèi)后把多的工程款再回到我們公司賬戶，請(qǐng)問這個(gè)怎么賬務(wù)處理

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 23:19

你這個(gè)掛靠本就是違規(guī)的，所以說掛靠你是不能直接提現(xiàn)在賬面上，你這個(gè)賬面上的體現(xiàn)就是按照你自己的工程，然后再拿給這個(gè)掛靠人做來進(jìn)行處理。

熊映紅 追問

2020-01-20 23:23

哦哦，老師，你上面說的貸方工程結(jié)算應(yīng)該是哪個(gè)科目下面啊，另外那個(gè)余額一直有嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 23:27

工程結(jié)算，他是建筑企業(yè)一個(gè)特有的科目，它是屬于成本類的科目。期末是有余額的，直到這個(gè)項(xiàng)目結(jié)束為止，這個(gè)余額才會(huì)結(jié)算出去。

熊映紅 追問

2020-01-20 23:31

有余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊老師

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 23:41

工程完工時(shí)
借，工程結(jié)算
貸，工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利

熊映紅 追問

2020-01-21 08:23

借，應(yīng)收帳款200
貸，工程結(jié)算和銷項(xiàng)稅額200
借，銀行存款80
貸，應(yīng)收賬款80
老師，你說的貸工程結(jié)算，是不是屬于主營業(yè)務(wù)下面的設(shè)置的二級(jí)科目啊

陳詩晗老師 解答

2020-01-21 08:25

不是了，工程結(jié)算，它是屬于一個(gè)成本類科目。等到項(xiàng)目完工的時(shí)候，它就全部結(jié)轉(zhuǎn)出去。

熊映紅 追問

2020-01-21 08:28

成本類科目，成本增加不是在借方嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-21 08:34

對(duì)呀，你這個(gè)不是成本的增加呀，比方說你自己這個(gè)工程發(fā)生的這個(gè)成本真的是屬于成本的一個(gè)增加，那么現(xiàn)在對(duì)方把這個(gè)錢給你之后，就相當(dāng)于是你發(fā)生了這個(gè)成本減少咯。