靈巧的花生 追問

2020-01-20 11:24

然后老師，對方給我們開了一張增值稅專用發(fā)票 含稅金額是17048 不含稅金額是15086.73 稅額是1961.27 這個怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 11:25

這是你收發(fā)票時的處理
借 XX成本費用等
應(yīng)交稅費 進項
貸 應(yīng)付賬款

靈巧的花生 追問

2020-01-20 11:27

然后我對賬的時候已經(jīng)收到24972.4的貨了，是不是應(yīng)該增加庫存商品？

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 11:50

是的，增加庫存商品，我用的等，你是什么科目 就用什么科目處理的

靈巧的花生 追問

2020-01-20 11:58

這個金額怎么入啊，老師

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 11:59

你原本應(yīng)該是按 24972.4計成本的。
但是你這里對方給你開少了發(fā)票，你只能按17048計算
應(yīng)付賬款金額是 24972.4

靈巧的花生 追問

2020-01-20 14:28

是這樣嗎，老師

靈巧的花生 追問

2020-01-20 14:44

老師，那一部分其他業(yè)務(wù)收入要不要計算銷項稅

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 16:01

這要看你合同如何簽訂的，如果是屬于補貼類的就不需要，如果是經(jīng)營相關(guān)的收入就需要

靈巧的花生 追問

2020-01-21 09:46

老師，您看下宇飛老師的解答，我覺得這些費用不應(yīng)該計入管理費用吧？我覺得應(yīng)該是收入啊

陳詩晗老師 解答

2020-01-21 10:01

對于這一塊兒，我的理解是你應(yīng)該按照應(yīng)付金額就里的成本，其他給你的這一些是屬于你的收入。

靈巧的花生 追問

2020-01-21 10:39

我也是這么覺得，老師您看這樣對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-21 10:48

你這里的憤怒是沒有問題的，也是按照準則的規(guī)定處理的，只是有一個問題，你計入庫存商品的金額和你這個發(fā)票金額有差異，本身對方應(yīng)該給你開具的是2萬多的發(fā)票，而不是這個金額的發(fā)票。

靈巧的花生 追問

2020-01-21 10:49

嗯嗯，是的，老師，那這個問題要怎么處理啊，我下次注意讓他們給我們開含費用的金額，那現(xiàn)在這個賬目怎么處理才合適？