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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-01-20 11:18

你好,同學(xué)。
借 應(yīng)付賬款 24972.4
貸 銀行存款  17048
其他業(yè)務(wù)收入 749+100+4000+500
營業(yè)外收入 2500

靈巧的花生 追問

2020-01-20 11:24

然后老師,對方給我們開了一張增值稅專用發(fā)票 含稅金額是17048 不含稅金額是15086.73 稅額是1961.27 這個怎么處理?

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 11:25

這是你收發(fā)票時的處理
借 XX成本費用等
應(yīng)交稅費 進項
貸 應(yīng)付賬款

靈巧的花生 追問

2020-01-20 11:27

然后我對賬的時候已經(jīng)收到24972.4的貨了,是不是應(yīng)該增加庫存商品?

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 11:50

是的,增加庫存商品,我用的等,你是什么科目 就用什么科目處理的

靈巧的花生 追問

2020-01-20 11:58

這個金額怎么入啊,老師

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 11:59

你原本應(yīng)該是按 24972.4計成本的。
但是你這里對方給你開少了發(fā)票,你只能按17048計算
應(yīng)付賬款金額是 24972.4

靈巧的花生 追問

2020-01-20 14:28

是這樣嗎,老師

靈巧的花生 追問

2020-01-20 14:44

老師,那一部分其他業(yè)務(wù)收入要不要計算銷項稅

陳詩晗老師 解答

2020-01-20 16:01

這要看你合同如何簽訂的,如果是屬于補貼類的就不需要,如果是經(jīng)營相關(guān)的收入就需要

靈巧的花生 追問

2020-01-21 09:46

老師,您看下宇飛老師的解答,我覺得這些費用不應(yīng)該計入管理費用吧?我覺得應(yīng)該是收入啊

陳詩晗老師 解答

2020-01-21 10:01

對于這一塊兒,我的理解是你應(yīng)該按照應(yīng)付金額就里的成本,其他給你的這一些是屬于你的收入。

靈巧的花生 追問

2020-01-21 10:39

我也是這么覺得,老師您看這樣對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-21 10:48

你這里的憤怒是沒有問題的,也是按照準則的規(guī)定處理的,只是有一個問題,你計入庫存商品的金額和你這個發(fā)票金額有差異,本身對方應(yīng)該給你開具的是2萬多的發(fā)票,而不是這個金額的發(fā)票。

靈巧的花生 追問

2020-01-21 10:49

嗯嗯,是的,老師,那這個問題要怎么處理啊,我下次注意讓他們給我們開含費用的金額,那現(xiàn)在這個賬目怎么處理才合適?

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你好,同學(xué)。 借 應(yīng)付賬款 24972.4 貸 銀行存款 17048 其他業(yè)務(wù)收入 749%2B100%2B4000%2B500 營業(yè)外收入 2500
2020-01-20 11:18:37
記營業(yè)外支出里面
2019-04-25 17:57:55
你好,這個贊助款項是不需要開具發(fā)票的
2019-12-26 14:38:26
借銀行存款 貸營業(yè)外收入
2019-11-27 11:52:57
這個對于你們是計入營業(yè)外收入交稅。 借,應(yīng)付賬款貸,營業(yè)外收入
2024-12-26 08:58:30
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