請(qǐng)問小企業(yè)匯算清繳調(diào)整，如果交企業(yè)所得稅，分錄是要寫遞延所得稅的嗎？還是直接借 所得稅費(fèi)用 到應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅？

答： 這個(gè)直接是，借 所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅

請(qǐng)問遞延所得稅費(fèi)用企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)如何填列

答： 您好，遞延所得稅不用填的，當(dāng)期所得稅也不填匯算清繳報(bào)表的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

匯算清繳企業(yè)所得稅 做遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)該怎么做

答： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（代替所得稅費(fèi)用科目） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 這個(gè)是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。