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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-01-17 11:27

你好，全年利潤為負數(shù)，這種情況（一，二，三季度凈利潤均為-20萬，第四季度凈利潤為57萬）是不需要繳納企業(yè)所得稅的

白薇 追問

2020-01-17 11:31

你好，本月申報10-12月的時候，就不需要繳納所得稅，還是本月繳納，匯算清繳的時候退？

鄒老師 解答

2020-01-17 11:32

你好，1月份申報2019年第四季度不需要預交企業(yè)所得稅（因為全年是虧損的）

白薇 追問

2020-01-17 11:34

明白了，謝謝老師，那么如果第4季度是62萬凈利潤的話，要如何繳納所得稅，如何計算所得稅？

白薇 追問

2020-01-17 11:34

我們是一般納稅人
小微企業(yè)

鄒老師 解答

2020-01-17 11:36

你好，一，二，三季度凈利潤均為-20萬，第四季度凈利潤為62萬，小微企業(yè)
企業(yè)所得稅=（62萬—20*3）*5%=1000

白薇 追問

2020-01-17 11:37

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-17 11:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關(guān)問題討論
你你好！需要的。
2016-12-19 15:20:01
按本年的利潤總額繳納 借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸，銀行存款
2019-01-14 23:32:22
你好！虧損不用交所得稅的
2017-09-12 11:21:42
利潤總額 年累計的利潤總額負數(shù)不需要交
2020-07-13 23:01:52
您好： 是根據(jù)利潤總額，凈利潤是稅后利潤（是利潤總額減所得稅后的金額）。 如果納稅調(diào)整后利潤總額為負數(shù)是不需要納稅的。
2019-08-26 16:08:31
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