我 追問

2020-01-17 11:32

不是280，是298

maize老師 解答

2020-01-17 11:33

我的看法是 那不能全額抵減，應(yīng)該是維護(hù)費(fèi)這個開這個是全額抵減

我 追問

2020-01-17 11:33

是這個

maize老師 解答

2020-01-17 11:33

你們是不是還有一個維護(hù)費(fèi)發(fā)票？

我 追問

2020-01-17 11:35

是的，這個是280

maize老師 解答

2020-01-17 11:36

這個才可以全額抵減，280這個

我 追問

2020-01-17 11:36

298的是專票，280的是電子普票

maize老師 解答

2020-01-17 11:37

280的是電子普票這個可以全額抵減，298的是專票 這個是按發(fā)票上面稅額抵扣

我 追問

2020-01-17 11:38

298的已經(jīng)抵扣了怎么辦？

maize老師 解答

2020-01-17 11:38

你全額抵減？去更正之前申報，

我 追問

2020-01-17 11:46

借 管理費(fèi)用  281.13
      進(jìn)項(xiàng)稅      16.87
     管理費(fèi)用   280
     貸   現(xiàn)金      578
借   應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅--減免稅款
         貸    維護(hù)費(fèi)   -561.13
要改第二筆分錄是吧？

maize老師 解答

2020-01-17 11:47

298是按發(fā)票上面稅額抵扣，不是全額抵減  借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅--減免稅款
貸 維護(hù)費(fèi) -561.13  你這個是包括298那個不含稅吧，這個沖掉

我 追問

2020-01-17 12:01

18年的280沒抵免，19年還可以嗎？

maize老師 解答

2020-01-17 12:05

可以的，這個沒有時間限制

我 追問

2020-01-17 12:18

麻煩老師，18年12月的增值稅申報表應(yīng)納稅額減征額本年累計為0
，那18年就沒抵扣對吧，我想現(xiàn)在用上，能少交點(diǎn)滯納金，對吧？

maize老師 解答

2020-01-17 12:44

不是，你現(xiàn)要需要交增值稅再抵減時候再填寫附表4和減免表和主表23欄就可以