老師你好！我的暫估和實際庫存對應不起來，要怎么處理？

答： 您參考一下： 材料或商品暫估入庫的賬務處理 一、材料或商品暫估入庫的會計處理 1 、當月，材料或商品暫估入庫，以入庫單或收料單作為附件： 借：原材料或庫存商品 貸：應付賬款 -- 暫估應付款 ### 倉庫管理員 ( 倉管 ) 必須以收料單或入庫單登記倉庫賬。 2 、次月或下幾個月，收到發(fā)票后先進行沖銷，沒有附件 ( 沖銷可以不用附件 ) ： 借：原材料或庫存商品 紅字金額 貸：應付賬款 -- 暫估應付款 紅字金額 ### 倉管不必進行處理 注意，按照一般規(guī)定，次月的月初要紅字沖回。但是在實際工作當中，如果當月發(fā)票沒到，月初沖回月底再暫估，工作量較大。更何況大部分會計進行賬務處理都沒有一天一天的做，而是等到月末才記賬。因此，一般都是等到發(fā)票到了以后才沖回的。 3 、再做一筆收到發(fā)票，以發(fā)票作為附件： 借：原材料或庫存商品 藍字 應交稅金 -- 應交增值稅 ( 進項稅額 ) 貸：應付賬款 -- 客戶名稱 藍字 ### 倉管不必進行處理。 以上處理方法中，倉管賬的處理都已經(jīng)寫明了。而會計賬與倉管賬不同的是，每一筆記賬憑證都必須進行登記，所以，會計的物資明細賬 ( 如果會計有的話 ) 都要進行登記。 暫估的“應付賬款”應該掛到“暫估應付款”中，如果怕不能分判具體的客戶，可以設置三級科目，如“應付賬款 -- 暫估應付款 --A 客戶 ) ，這樣應該可以很具體地進行核算了。 二、 如果暫估的金額與實際入庫的金額不一致產(chǎn)生的差異如何處理的問題 現(xiàn)舉例說明以上問題： ? 設某單位于 2007 年 5 月 25 日 入庫 A 材料 1000KG ，估計單價 100 元，估計價款為 10 萬元。 借：原材料 --A 材料 100000 貸：應付賬款 -- 暫估應付款 100000 ? 領用該材料中的 800KG ，計 8 萬元投入生產(chǎn)。 借：生產(chǎn)成本 80000 貸：原材料 --A 材料 80000 ? 設第二個月發(fā)票到，分三種情況分別說明有可能出現(xiàn)的情況： A 、實際價格 = 暫估入庫價格： 首先，沖掉暫估入庫： 借：原材料 --A 材料 100000 貸：應付賬款 -- 暫估應付款 100000 其次，以實際收到發(fā)票金額入賬： 借：原材料 --A 材料 100000 應交稅金 -- 應交增值稅 ( 進項 )17000 貸：應付賬款 -- 供應商 117000 至此，原材料明細賬中期末的數(shù)量 = 暫估入庫的 1000KG - 領用的 800KG - 沖暫估的 1000KG %2B 實際收票的 1000KG = 200KG 原材料明細賬中期末的金額 = 暫估入庫的 10 萬元 - 領用的 8 萬元 - 沖暫估的 10 萬元 %2B 實際收票的 10 萬元 =2 萬元 期末的單價 =2 萬元 / 200KG =100 元 /KG 領用的原材料成本與庫存的原材料成本均正確無誤。 B 、實際價格 < 暫估入庫價格，設實際收到發(fā)票的單價是 90 元，金額是 9 萬元。 首先，沖掉暫估入庫： 借：原材料 --A 材料 100000 （紅字） 貸：應付賬款 -- 暫估應付款 100000 （紅字） 其次，以實際收到發(fā)票金額入賬： 借：原材料 --A 材料 90000 應交稅金 -- 應交增值稅 ( 進項 ) 15300 貸：應付賬款 -- 供應商 105300 此時，由于實際收到發(fā)票的單價是 90 元，而上月領是按 100 元的單價領用的，多領用了 10 元，因此，應該沖掉多領的： 800KG *10 元 =8000 元。 借：主營業(yè)務成本 8000 （紅字） 貸：原材料 --A 材料 8000 （紅字） 注意： 1 、沖掉多領的，只是沖掉金額，與數(shù)量無關。 2 、由于領用材料并生產(chǎn)完工入庫的產(chǎn)品無法具體分清哪些產(chǎn)品庫存，哪些產(chǎn)品沒有庫存，因此全部沖減“主營業(yè)務成本”科目。 C 、實際價格 > 暫估入庫價格，設實際收到發(fā)票的單價是 110 元，金額是 11 萬元。 首先，沖掉暫估入庫： 借：原材料 --A 材料 100000 （紅字） 貸：應付賬款 -- 暫估應付款 100000 （紅字） 其次，以實際收到發(fā)票金額入賬： 借：原材料 --A 材料 110000 應交稅金 -- 應交增值稅 ( 進項 ) 18700 貸：應付賬款 -- 供應商 128700 此時，由于實際收到發(fā)票的單價是 110 元，而上月領是按 100 元的單價領用的，少領用了 10 元，因此，應該再領： 800KG *10 元 =8000 元。 借：主營業(yè)務成本 8000 貸：原材料 --A 材料 8000 注意： 1 、再領的，只是領用金額，與數(shù)量無關。 2 、由于領用材料并生產(chǎn)完工入庫的產(chǎn)品無法具體分清哪些產(chǎn)品庫存，哪些產(chǎn)品沒有庫存，因此直接計入“主營業(yè)務成本”科目。 至此：原材料明細賬中期末的數(shù)量 = 暫估入庫的 1000KG - 領用的 800KG - 沖暫估的 1000KG %2B 實際收票的 1000KG = 200KG 原材料明細賬中期末的金額 = 暫估入庫的 10 萬元 - 領用的 8 萬元 - 沖暫估的 10 萬元 %2B 實際收票的 11 萬元 - 調整的 0.8 萬元 =2.2 萬元 期末的單價 =2.2 萬元 / 200KG =110 元 /KG 領用的原材料成本與庫存的原材料均正確無誤。

暫估和實際庫存之間有什么聯(lián)系嗎？

答： 您好 暫估的數(shù)量要計入到實際庫存里面去

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司賬上有300萬的庫存，但是實際上沒有庫存，賬上的數(shù)應該怎么調

答： 沒有別的好的辦法，需要出售才可以這樣，