Lcat 追問

2020-01-17 09:40

老師，小規(guī)模開的是專票

江老師 解答

2020-01-17 09:41

小規(guī)模公司開的專票，不免稅，正常交稅處理?？梢詼p免280元的操作處理。

Lcat 追問

2020-01-17 09:42

是不是不寫減免稅費了，直接:借:應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅  貸～管理費用-開辦費

江老師 解答

2020-01-17 09:44

小規(guī)模納稅人，可以按你說的寫分錄處理。
就是直接用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”這個科目核算全部的增值稅。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅   正數(shù)
借：管理費用——辦公費   負數(shù)
由于已經(jīng)開發(fā)票的，有收入了，標志著籌建期間的結(jié)束，正式進入營業(yè)期，就不存在開辦費了。

Lcat 追問

2020-01-17 09:50

老師，可是當時做的分錄是，借:管理費用-開辦費  貸:庫存現(xiàn)金

江老師 解答

2020-01-17 09:51

這個你可以反結(jié)賬后，修改明細科目的，不影響當時的財務(wù)報表