蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:08

有點(diǎn)暈，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后吧？

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:10

年底賬上本年利潤余額應(yīng)該等于12月份利潤表中凈利潤的數(shù)這個沒錯吧？

莊老師 解答

2020-01-16 18:10

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:11

計(jì)提12月的企業(yè)所得稅也是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后是嗎？

莊老師 解答

2020-01-16 18:17

你好，計(jì)提12月的企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前，

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:18

哦，那要怎么計(jì)算要計(jì)提的企業(yè)所得稅？

莊老師 解答

2020-01-16 18:21

你好，先計(jì)算本年的利潤，然后根據(jù)利潤計(jì)算所得稅費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅，最后結(jié)轉(zhuǎn)，借本年利潤，貸所得稅費(fèi)用，

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:27

等于是結(jié)轉(zhuǎn)兩次損益嗎？

莊老師 解答

2020-01-16 18:28

你好，不用，一次就可以了，先計(jì)算本年的利潤，然后根據(jù)利潤計(jì)算所得稅費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅，最后結(jié)轉(zhuǎn)，借本年利潤，貸所得稅費(fèi)用，

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:28

先結(jié)轉(zhuǎn)得出本年利潤 計(jì)算出所得稅 在計(jì)提所得稅 最后結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 最后再結(jié)賬 是這樣嗎

莊老師 解答

2020-01-16 18:29

你好，是的，是這樣處理的，