魯西西向前沖 追問

2020-01-16 14:43

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

馬老師 解答

2020-01-16 14:48

那就2020年把2019年計提的負(fù)數(shù)沖銷了 然后在按照發(fā)票做實際的

魯西西向前沖 追問

2020-01-16 16:49

不是跨年了嗎，用什么科目？另外匯算清繳時，這10萬要調(diào)增嗎？

馬老師 解答

2020-01-16 16:52

小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接做 企業(yè)會計準(zhǔn)則才會需要用以前年度損益調(diào)整  
你這10萬正常扣除  20萬在次年沖了10萬 做進去20  實際多余的10萬在2020年扣除 不需要調(diào)整

魯西西向前沖 追問

2020-01-16 17:50

上年度計提，
借，銷售費用-差旅費 10萬
貸，其他應(yīng)付款    10萬

本年度，報銷差旅費不是一筆憑證，可能有20名員工報銷2019年12月的差旅，這個憑證按如下做，您看是否正確。

借；銷售費用-差旅費  負(fù)數(shù)10萬
貸；其他應(yīng)付款            負(fù)數(shù)10萬

然后后續(xù)報銷單據(jù)正常做憑證處理？

馬老師 解答

2020-01-17 09:23

你既然是已經(jīng)發(fā)生的 就不用這樣麻煩 在2019年12月計提就可以  借費用 貸其他應(yīng)付款
然后2020年1月份付款就可以  借其他應(yīng)付   貸銀行存款 
不用在這樣沖了