敏兒 追問

2020-01-15 15:13

好像上傳不了

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:14

您手機還是電腦 我的能看見么

敏兒 追問

2020-01-15 15:20

就是這個發(fā)票

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:24

這個增值稅稅額可以抵扣

敏兒 追問

2020-01-15 15:29

可是在增值稅綜合確認平臺系統(tǒng)找不到這個發(fā)票哦,也可以抵扣嗎

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:32

您綜合服務平臺有沒有高速公路電子發(fā)票這個選擇

敏兒 追問

2020-01-15 15:35

有通行費電子發(fā)票這個選項,但該選項沒有這些通行費發(fā)票顯示出來

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:36

那您填附表二8B欄次就好了

敏兒 追問

2020-01-15 15:39

可以直接這么操作嗎,這是有什么依據呢?老師,然后,賬務上我應該怎么做呢?分錄?

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:41

可以這樣直接填寫的
借：管理費用-差旅費
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等
納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。

（一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：

1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：

鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：

公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

敏兒 追問

2020-01-15 15:43

這是以公司名稱開的電子發(fā)票哦,也可以嗎

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:44

是的 高速公路的 肯定可以

敏兒 追問

2020-01-15 15:45

好的,通行費按差旅費出賬嗎?

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:47

通行費可以按差旅費出賬 也可以計入管理費用-車輛費用

敏兒 追問

2020-01-15 15:55

辛苦老師了,謝謝

bamboo老師 解答

2020-01-15 16:01

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

敏兒 追問

2020-01-16 14:16

老師:再次請問一下,那通行費發(fā)票為什么沒有在增值稅綜合系統(tǒng)里面顯示出來呢?正常來說應該是在系統(tǒng)里面顯示,然后進行勾選吧??另外在申報附表二8b欄次的時候是可以和那些高鐵票抵扣合并在一起嗎？謝謝

bamboo老師 解答

2020-01-16 14:27

正常是在勾選平臺顯示 您的不顯示 我也想不通
在申報附表二8b欄次的時候是可以和那些高鐵票抵扣合并在一起