千尋 追問(wèn)

2020-01-14 19:10

它交稅時(shí)有分幾個(gè)稅種的，如企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，印花稅，增值稅及附加稅。我要分開(kāi)記嗎？如應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅？第三級(jí)科目不知選什么...

千尋 追問(wèn)

2020-01-14 19:19

老師，還有另外一個(gè)問(wèn)題，就是上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，不需要記賬，但還有留抵稅額在這期抵扣的，做賬月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我記:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 50元  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅20元   貸：未交增值稅15元，那還有15元的上期留抵稅額記到哪個(gè)科目去呢？

樸老師 解答

2020-01-14 19:34

1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會(huì)計(jì)分錄。  2、期末應(yīng)交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會(huì)計(jì)分錄              借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅              貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  3、下月初交納增值稅時(shí)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅                                                  貸：銀行存款。應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方累計(jì)核算的本年交納的增值稅金額，貸方累計(jì)金額核算的是本年應(yīng)交增值稅金額，期末余額核算的尚未繳納的增值稅金額。

千尋 追問(wèn)

2020-01-14 19:49

那計(jì)提的銷(xiāo)項(xiàng)稅要怎么辦呢？他一直放在貸方嗎？

樸老師 解答

2020-01-15 08:44

計(jì)提的銷(xiāo)項(xiàng)稅交了就可以了

千尋 追問(wèn)

2020-01-15 10:13

老師，我可以理解為，在月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)這一過(guò)程是不需要編制會(huì)計(jì)分錄的，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，有留抵就無(wú)需編制，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，余額則用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅來(lái)表示。對(duì)嗎？

樸老師 解答

2020-01-15 10:18

是的，就是這樣的哦

千尋 追問(wèn)

2020-01-15 10:28

我明白了，謝謝老師?

樸老師 解答

2020-01-15 10:33

好的，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝