納稅人采取以物易物方式銷售貨物,購銷雙方均應(yīng)作購銷處理,以各自發(fā)出的貨物核算計(jì)稅銷售額并計(jì)算銷項(xiàng)稅額,以各自收到的貨物核算購貨額并計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額 這句話是對的嗎 甲公司和乙公司收到對方貨物入庫時(shí),一律可以核算收到貨物所含增值稅稅額,計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額 那這句話對嗎
劉
于2016-04-24 10:41 發(fā)布 ??3804次瀏覽
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劉老師
職稱: 注冊會計(jì)師
2016-04-24 11:51
甲公司與乙公司(均為一般納稅人)簽訂一份易貨合同,合同約定甲公司以自己生產(chǎn)的一批A產(chǎn)品與乙公司等值交換,換取乙公司自產(chǎn)的B產(chǎn)品一批。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,下列說法正確的是______。
A.雙方均無貨幣流動,均無需進(jìn)行增值稅處理
B.甲公司發(fā)出A產(chǎn)品不必計(jì)算銷項(xiàng)稅額,乙公司收到A產(chǎn)品也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
C.甲公司和乙公司發(fā)出各自貨物時(shí),均應(yīng)作銷售處理,計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額
D.甲公司和乙公司收到對方貨物入庫時(shí),一律可以核算收到貨物所含增值稅稅額,計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額
選項(xiàng)是C,我覺得D也正確呀
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你好,你是說應(yīng)納稅額怎么計(jì)算嗎
2022-04-24 08:53:34

同學(xué),這兩個(gè)沒什么區(qū)別,
只有(一)一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人
當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額
(二)簡易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人
當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷售額(不含增值稅)×征收率
2020-03-22 14:11:30

您好!那是不含稅金額。
2017-06-12 13:51:21

您好
一般納稅人增值稅報(bào)表 銷售額和稅額 是當(dāng)月專票普票合計(jì)數(shù)
進(jìn)項(xiàng)是認(rèn)證的專票 進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
2019-07-26 11:20:14

這個(gè)月末的時(shí)候不用結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-01-23 23:42:08
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劉老師 解答
2016-04-24 11:15
劉老師 解答
2016-04-24 12:51