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送心意

劉老師

職稱： 注冊會計(jì)師

2016-04-24 11:51

甲公司與乙公司（均為一般納稅人）簽訂一份易貨合同，合同約定甲公司以自己生產(chǎn)的一批A產(chǎn)品與乙公司等值交換，換取乙公司自產(chǎn)的B產(chǎn)品一批。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是______。
A.雙方均無貨幣流動，均無需進(jìn)行增值稅處理

B.甲公司發(fā)出A產(chǎn)品不必計(jì)算銷項(xiàng)稅額，乙公司收到A產(chǎn)品也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

C.甲公司和乙公司發(fā)出各自貨物時(shí)，均應(yīng)作銷售處理，計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額

D.甲公司和乙公司收到對方貨物入庫時(shí)，一律可以核算收到貨物所含增值稅稅額，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額
選項(xiàng)是C，我覺得D也正確呀

劉老師 解答

2016-04-24 11:15

第一句話是稅法的規(guī)定是沒問題的
第二句得有個(gè)前提 就是甲公司和乙公司都是一般納稅人，并且開出去的發(fā)票都是增值稅專用發(fā)票

劉老師 解答

2016-04-24 12:51

如果是單選只選c就行了 D比如說購進(jìn)貨物之后用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目就不得抵扣

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你好，你是說應(yīng)納稅額怎么計(jì)算嗎
2022-04-24 08:53:34
同學(xué)，這兩個(gè)沒什么區(qū)別， 只有（一）一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 （二）簡易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷售額（不含增值稅）×征收率
2020-03-22 14:11:30
您好！那是不含稅金額。
2017-06-12 13:51:21
您好 一般納稅人增值稅報(bào)表 銷售額和稅額 是當(dāng)月專票普票合計(jì)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)是認(rèn)證的專票 進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
2019-07-26 11:20:14
這個(gè)月末的時(shí)候不用結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-01-23 23:42:08
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