努力努力在努力o 追問(wèn)

2020-01-14 10:32

1.借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
借 銀行存款 貸應(yīng)收賬款
2.第二個(gè)問(wèn)題，支付的工人工資可以放到工程施工-勞務(wù)費(fèi)這個(gè)科目嗎？或者放到管理費(fèi)用-工資？
應(yīng)付職工薪酬這個(gè)不是內(nèi)部員工工資才用這個(gè)科目嗎？那這個(gè)工資要要預(yù)先計(jì)提嗎？
3.我收到了專(zhuān)用發(fā)票，做這個(gè)分錄
借 原材料 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸 應(yīng)付賬款
以上這樣做分錄對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-14 10:46

第一個(gè)問(wèn)題是對(duì)的
第二個(gè)問(wèn)題是工程施工-勞務(wù)費(fèi)，不管是內(nèi)部還是外部都是用這個(gè)的，要預(yù)提 處理的
第三是對(duì)的

努力努力在努力o 追問(wèn)

2020-01-14 11:26

2.工資計(jì)提
借 工程施工-勞務(wù)費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬-工人工資款
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬-工人工資款 貸 銀行存款
3.原材料購(gòu)買(mǎi)入庫(kù)，那我需要做出庫(kù)嗎？是計(jì)入工程施工嗎？
出庫(kù)
借 工程施工-合同成本-直接材料
貸 原材料
4.最后我是要結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)嗎？
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工-合同成本-直接材料
貸應(yīng)付職工薪酬-工人工資款
這樣做對(duì)嗎？
老師，你幫我看下圖片這個(gè)稅務(wù)處理，為什么需要對(duì)沖呢？還有他們稅務(wù)處理怎么用的工程結(jié)算，工程施工-合同毛利，怎么他們沒(méi)有做繳納稅款的分錄呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-14 11:31

前面 的處理是對(duì)的
結(jié)轉(zhuǎn) 成本是不對(duì)的
借 工程結(jié)算
貸 工程施工-合同毛利
工程施工-合同成本
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
工程施工-合同 毛利
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入