您好老師,我公司是小規(guī)模,剛擔(dān)任會計(jì)時沒經(jīng)驗(yàn),現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅有借方余額,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅有貸方余額,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~已交稅金借方有余額,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅余額為零,這種由于記賬錯誤造成小規(guī)模納稅人出現(xiàn)進(jìn)銷項(xiàng)需不需要年底進(jìn)行并稅,借貸方向進(jìn)行反沖,謝謝!
*燕*
于2020-01-13 20:26 發(fā)布 ??1126次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2020-01-13 20:28
你好,小規(guī)模納稅人不用進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的,需要對沖結(jié)平
相關(guān)問題討論

你好 小規(guī)模不走三級科目 在二級科目核算就行 走應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019-08-05 17:57:52

小規(guī)模購入借原材料貸銀存就可以
不能抵扣的
2020-01-12 15:35:04

你好,小規(guī)模納稅人的增值稅不需要計(jì)提
發(fā)生時 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的貸方
繳納時 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方
2016-08-15 23:01:58

您好!不需要。小規(guī)模沒那么多明細(xì)科目。
2017-11-30 16:20:46

一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目;小規(guī)模納稅人,就用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目核算就可以了。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人對稅的核算沒有一般納稅人復(fù)雜
2018-04-01 12:00:09
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*燕* 追問
2020-01-13 20:29
立紅老師 解答
2020-01-13 20:30